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1、吉林华微电子股份有限公司企业标准董事会审计委员会工作细则2020201120111111————111111————发布发布2020201120111111————111111111111————实施实施吉林华微电子股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经营管理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监
2、督和核查工作以及日常关联交易的管理和监控。第二章人员组成人员组成第三条审计委员会成员由三至七名董事组成,独立董事占多数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。第六条审计委员会委员必须符合下列条件：(一)不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形；2(二)最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形；(三)最近三年
3、不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；(四)具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工作背景；(五)符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。第七条不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审计委员会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。第八条审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。第九条审计委员会下设审计工作组为附属的日常办事机构,负责日常工作联络、协调董事会审计委员会
4、与被审计单位之间的关系，会议组织、执行审计委员会的决定、向审计委员会提交定期或不定期报告以及就内部审计计划以及方案向审计委员会提供建议等工作。第三章职责权限职责权限第十条审计委员会的主要职责权限：(一)提议聘请或更换外部审计机构；(二)监督公司的内部审计制度及其实施；(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通；(四)审核公司的财务信息及其披露；(五)审查公司内控制度，履行对各部门内部审计制度的评估和执行情况的检查，负责检查公司的财务政策、财务状况、财务报告程序，对重大关联交易、重大投资进行审计；(六)对公司溢价购买关联人资产发表意见（包括但不限于）：31.意见所依据的理由及其考虑因素；2.
5、交易定价是否公允合理，是否符合公司及股东的整体利益；3.向非关联董事和非关联股东提出同意或者否决该项关联交易的建议。(七)及时确认公司关联人名单，并及时向董事会和监事会报告，并向上海证券交易所申报及更新公司关联人名单及关联关系信息；(八)履行公司关联交易控制和日常管理的职责；(九)公司董事会授予的其他事宜。第十一条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。第十二条董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机构的建议和审计委员会的工作报告，在无充分理由或可靠证据的情况下，不得对审计委员会的建议予以搁置。第十三条审计委员会履行职责时
6、，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。第四章决策程序第十四条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料：(一)公司相关财务报告；(二)内外部审计机构的工作报告；(三)外部审计合同及相关工作报告；(四)公司对外披露信息情况；(五)公司重大关联交易审计报告；(六)其他相关事宜。审计委员会委员可以就某一问题向公司高级管理人员或相关人员提出质询，高级管理人员或相关人员应作出回答。4第十五条审计委员会会议,对审计工作组提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；(二)公司内部审计制度是否已得
7、到有效实施,公司财务报告是否全面真实；(三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；(四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；(五)其他相关事宜。第五章议事规则议事规则第十六条审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次,每季度召开一次,临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。第十七
