小额贷款公司规范与可持续发展调查和思索

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1、小额贷款公司规范与可持续发展调查和思索　　近年来，随着国家鼓励小额贷款公司发展政策的出台，小额贷款公司在全国发展迅猛，有效促进了“三农”和中小企业发展。为进一步了解小额贷款公司目前的经营情况及存在问题，近期，我们开展了一次专题调查。一、小额贷款公司的经营状况从调查情况看，截止2012年末，沁水县辖内仅注册成立有华银小额贷款公司一家小额贷款公司，注册资本总额为3000万元，资金来源完全依靠股东自筹，三个股东中最大股东是法人代表，持股比例为80%，另外两名股东持股比例均为10%，共有从业人员8人。92012年末，该公司资产总额3158万元，负债总额27万元，实现经营利润69万元，

2、计提贷款损失准备30万元。流动资金主要来源于股东的资本金，未从其他银行融入资金，也未从民间融入资金，不存在违法经营行为。从信贷投放情况看，2012年累计发放贷款4100万元，贷款余额2995元，主要支持对象为广大农户、个体工商户和小微企业。其单户贷款最高余额为100万元，占资本净额的3.5%，单笔贷款最高利率为15%，单笔贷款最低利率为9.9%，严格控制在人民银行规定的利率浮动幅度之内。从贷款期限结构看，主要为6个月至1年期，基本上符合地方经济发展实际。该公司制定了比较可行的经营管理制度，建立了信贷调查、审查、审批及风险管理等规章制度，业务流程日趋规范，贷款质量较高，贷款不良

3、率为零。但总体上看，其管理模式较为粗放，由县人民银行、县银监办、县工商局、县财政局、县公安局等单位共同组建小额贷款组织试点工作领导小组，县人民银行和县银监办参与其组建审批报备工作。县人民银行通过要求小额贷款公司向货币信贷、调查统计部门报送相关报表和资料，对小贷款公司经营情况及利率执行情况进行非现场监管。二、存在的主要问题（一）法律定位不明晰目前小额贷款公司发展还处于摸索试点阶段，没有一整套法律框架来界定其法律地位。小额贷款公司是从事小额放贷和融资活动的新型农村金融组织，人民银行《金融机构编码规范》中将其纳入金融机构范围，但实际操作中却赋予了企业法人的地位，其他相关金融规章和政

4、府文件，没有提升到法律层面对其性质加以明确。如作为工商局注册的非金融机构，小额贷款公司“只贷不存”的业务形式，确定了其不同于商业银行，无法享受与农村金融机构同等的待遇，但却从事农村金融活动，不能完全适用《公司法》或《商业银行法》，使其处于无法可依的尴尬地位。9（二）监管主体不明确目前小额贷款公司的管理部门较多，但监管归属仍不明确。审批权归属省级人民政府，而在日常监管方面，主要由各省（直辖市）政府指定各省（直辖市）金融办牵头组组当地发改委、工商局、银监局、公安局等机构进行协同监管。同时，人民银行主要负责对小额贷款公司的利率、资金流向等情况进行调查和监管。这种多头管理对各监管主体

5、之间的沟通与协作造成一定困难，容易出现监管真空。如沁水县金融办公室至今仍未设立，只是在《小额贷款公司创建方案》中明确将小额贷款公司创建领导组办公室设在县委办，由县人民银行牵头具体负责小额贷款公司的日常管理工作，无法做到对小额贷款公司的全面有效监管。（三）后续资本扩充乏力9小额贷款公司的资金来源主要为股东缴纳的股本金、捐赠资金以及来自不超过两个银行业金融机构、总额不超过其资本净额50%的融入资金。从目前情况看，小额贷款公司资金来源主要依靠自有资本金积累和股东增资扩股，“只贷不存”造成其融资渠道不畅，因为不属于金融机构，不允许其直接从中央银行拆借，也无法享受银行间同业拆借利率优惠

6、，更不能向人民银行申请办理再贴现，致使其筹资渠道十分有限，仅依靠股东提供的资金经营，影响其可持续发展。如沁水县华银小额贷款公司成立于2010年12月，注册资本总额为3000万元，公司的资金来源全部为股东缴纳的股本金，至今尚未向银行业金融机构融入资金，也没有接受过捐赠资金，后续资金严重不足，可持续发展受到影响。（四）公司税赋比较重在目前的财税政策中，并没有针对一般性小额贷款公司的税收优惠。由于小额贷款公司按《公司法》开展经营活动，既不能享受金融机构的税费优惠政策，又不能享受各种针对农村金融机构财政补贴资金，纳税时需要参照一般工商企业来缴纳，造成税费负担较重。据调查，目前小额贷款

7、公司要缴纳5.575%的营业税及附加、25%的企业所得税、1.5%的价格调控基金和0.15‰的印花税，合计30%以上的高额税赋，直接影响出资人的利益，很大程度上影响股东扩大投资的积极性。地方政府在权限范围内，若不能及时出台相关的优惠扶持政策，将影响小额贷款公司的可持续发展。（五）潜在经营风险较大9小额贷款公司信贷支持的主要对象是信用等级较低、在金融机构贷不到款或达不到金融机构抵押条件的中小企业和农民，在缺乏有效抵、质押物并且在农村保险体系不健全的情况下，小额贷款公司信贷资产面临较大的风险。如截止2012