小额贷款公司可持续发展问题探析

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1、小额贷款公司可持续发展问题探析【摘要】自国家出台《关于小额贷款公司试点指导意见》以来，小额贷款公司取得快速发展，较好地发挥金融补充的作用。作为一种新型金融服务机构，其面临的问题和困难不容忽视，主要表现为市场定位不清晰、内控制度不健全、融资渠道狭窄、税收负担较重、外部监管薄弱等。本文从小额贷款公司自身层面、监管层面、政府政策层面，探析如何解决小额贷款公司当前所存在的现实困难。作者认为小额贷款公司健康、持续发展，自身依法合规经营，完善内部管理，练好“内功’’是根本；政府的政策扶持和引导是关键;监管部门的严格监督和良好服务是保

2、障。【关键词】小额贷款公司可持续发展对策建议小额贷款公司作为农村金融组织创新的重要内容，以其灵活、便捷的贷款模式在一定程度上填补了市场空白，满足了广大农户、小微企业资金需求。随着小额贷款公司数量的增加、规模的扩大，其可持续发展问题也日益引起关注。一、我国小额贷款公司发展现状小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司以“小额、分散”为经营原则，以服务“三农”和小微企业为经营方向。2005年12月，全国首批小额信贷公司试点在山西省平遥县开

3、展。2006年中国人民银行在山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款金融组织试点，参与设立了7家商业性小额贷款公司。2⑻8年5月，中国人民银行和中国银监会联合下发《关于小额贷款公司试点指导意见》，试点工作在全国范围进行推广。短短4年多时间，我国小额贷款公司无论在机构数量，还是整体实力方面都实现了跨越式的发展。截至2012年9月末，全国共有小额贷款公司5629家，较上年同期增加1838家，增幅为48%；贷款余额5330亿元（已相当于一个中型股份制银行的贷款规模），较上年同期增加1971亿元，增幅为59%；

4、实收资本4657忆元，较上年同期增加1833亿元，增幅为65%;从业人数60000人，较上年同期增加近20000人，增幅为50%。从以上数字我们可以看出，小额贷款公司正以惊人的速度发展。这一方面与国家政策的鼓励和推动密不可分，另一方面与庞大的民间资本寻找出路、产业资本积极寻求转型息息相关。小额贷款公司尽管目前发展态势良好，但发展过程中依然存在较多亟待解决的问题、小额贷款公司行业发展面临的问题（一）市场定位不清晰国家鼓励成立小额贷款公司的初衷是为了规范民间金融发展，解决小微企业和农户资金不足的问题，而事实上一些小额贷款公司

5、在成立初期就背离了这一原则。为了降低运营成本，提高资金使用效率，增加收益，将大额贷款、过桥贷款及招投标保证金等作为业务重点。有些小额贷款公司甚至将一个客户通过分散成多笔借款人的方式来规避单户不能超资本净额5%比例的规定。这些做法显然与国家政策意是相背离的。（二）内控机制不完善首先，较多小额贷款公司虽然制定了相关制度，但这类制度大多流于形式，实质性内容不多，可操作性不强。其次，小额贷款公司的发起人、股东们的初始动机也存在不一致的情况。比如有些股东想规范经营，有些想通过打擦边球、甚至违规经营来获取利益等，这样难以在公司内部形

6、成规范管理的合力。再次，小额贷款公司由于运作时间不长，风险意识比较薄弱，容易因追求贷款规模的扩张和市场份额的增长而忽视风险管控。（三）经营模式过于单一从客户来源上讲，目前一些小额贷款公司仅做关系型客户，这些客户要么是公司股东的熟人，要么是股东所经营企业的上下游客户。有些小额贷款公司甚至违规给股东发放贷款。这种做法没有迗到《指导意见》所提出的着力扩大客户数量和服务覆盖面的要求。在信贷分析技术方面，一些小额贷款公司也是简单复制大银行的放贷模式，没有结合小额贷款的特点，探索一套适用于小额贷款的专业分析技术，过多地关注抵押和担保

7、手段。（四）融资渠道狭窄在资金来源方面，按现有政策规定，小额贷款公司资金来源一是股东缴纳的资本金、捐赠资金；二是来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在银行获得融入资金的额度不得超过资本净额的50%,这意味着小额贷款公司财务杠杆最高只有1.5,而商业银行的杠杆率至少为12.5,小额贷款公司的杠杆率被严格限制在低水平上。同时，政策规定小额贷款公司不得进行任何形式的内外部集资和吸收公众存款。由于资金来源的渠道被过多限制，小额贷款公司难以及时获得后续资金，制约了经营规模的扩大。（五）税收负担较重小额贷款公司尽管从事着发放贷款

8、这一金融业务，但在现行政策下却被当做普通的工商企业来对待，无法享受国家给予农村金融机构在运营中享受的优惠待遇。根据《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010）4号）规定，自2009年1月1日至2013年12月310,农村金融机构对农户小额贷款的利息收入，免征营业税；对农户小额贷款的利息收入