公司 期货套期保值业务内部控制制度.pdf

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1、江苏常铝铝业股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度（经第二届董事会第十八次会议审议通过）第一章总则第一条为规范江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）境内期货套期保值业务，有效防范和控制风险，制定本制度。第二条本制度所称“期货套期保值业务”是指：为避免铝锭价格波动带来的对公司未来支付的购买原材料铝锭的价格影响及间接对公司主营业务成本的影响，公司结合销售和生产采购计划，经期货经纪公司，在上海期货交易所通过购买铝期货交易合约对铝锭价格进行锁定，等合约到期时拉实盘（通过期货交易经纪公司购入铝锭）或等合约到期时卖出期货交易合约，以达

2、到采购铝锭价格成本与销售产品铝锭基准价格之间的合理匹配，以保障公司销售产品加工费合理稳定的管理目标。第三条公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：1、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。2、公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。3、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相同的期货品种。4、公司进行套期保值的数量原则上不超过与客户签定的锁定价格产品销售合同约定的交易数量，各期期货持仓量应不超过公司各该期生产经营规模总量。5、期货持仓时间应与公司经营

3、计价期相匹配，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出公司实际经营月份计划。6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易帐户，不得使用他人帐户进行套期保值业务。7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。第二章审批权限第四条单次或占用期货保证金余额在人民币2000万元以内的（含2000万元，但不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内）交易由公司期货领导小组决定；占用期货保证金余额超过人民币2000万元的交易，由公司董事会决定。第五条董事会授权期货领

4、导小组和套期保值管理办公室具体执行。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。第三章组织机构及其职责第六条公司董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值业务管理职责；小组成员包括：总经理、销售副总、财务副总、董事会秘书。第七条期货领导小组的职责为：1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理。2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议。3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案。4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针

5、。5、负责交易风险的应急处理。6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。第八条期货领导小组下设套期保值管理办公室作为其日常办事机构，办公室负责人由总经理兼任。其职责为：1、制订、调整套期保值计划、交易方案，并报期货领导小组审批。2、执行具体的套期保值交易。3、向期货领导小组汇报并提交书面工作报告。4、其他日常联系和管理工作。第九条套期保值管理办公室下设交易员、档案管理员、资金调拨员、会计核算员和风险控制员岗位。各岗位人员分别在财务部资金科、成本科、稽核科内设。各岗位职责权限如下：1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订套期保

6、值交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；3、资金调拨员：根据交易记录完成收付款；4、会计核算员：相关帐务处理等财务结算工作。5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。第十条套期保值办公室各岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使其职责，确保能够相互监督制约。第四章授权制度第十一条公司与期货经纪公司订立的开户合同应按公司有关合同管理规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签

7、署。第十二条公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授权期限。期货交易授权书由公司董事长签发。第十三条被授权人员应当在授权书载明的权利范围内诚实并善意地行使该权利。只有授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列权利。第十四条如因各种原因造成被授权人的变动，授予权限应即时予以调整，并应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有原授权书授予的一切权利。第五章业务流程公司的境内期货业务流程如下：第十五条客户与公司签定铝锭价格锁定协议，协议应包括合约期、数量、价格、保证金

8、额等重要事项，并经公司期货领导小组批准。第十六条套期保值管理办公室结合公司近期经营规模等原材料需求的具体情况和市场价格行情，制定期货套期保值交易方案，报经公司期货领