闽发铝业期货套期保值业务内部控制制度(2008年4月) 20.pdf

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1、福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度（2008年4月29日经公司第一届董事会第四次会议审议通过）第一节总则第一条为规范福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称“闽发铝业、本公司”）期货套期保值业务，有效防范和控制风险，制定本制度。第二条本公司进行期货套期保值业务目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产经营所需原材料因价格波动造成的损失。第三条董事会根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。第四条董事会授权期货投资部具体执行，各项套期保值业务必须

2、严格按照套期保值业务管理制度操作。第五条公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本制度。第二节组织结构第六条公司的期货套期保值业务组织机构设置如下：1福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度期货领导小组期货投资部期货业务交易期货业务核算期货业务风险控制交易员档案管理员资金调拨员会计核算员风险控制员第七条董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、财务总监、采购部负责人、内审负责人、与套期保值业务有关的其他人员；期货领导小组负责人为：董事长、总经理。该小

3、组的人员组成及职责权限须报董事会备案。第八条期货领导小组的职责为：1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理；2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值方案，并提交董事会审议；3、听取期货投资部的工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案；4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度；5、负责交易风险的应急处理；6、负责向董事会提交年度工作报告和下年度工作计划。2福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度第九条期货投资部是期货领导小组下设的期货投资日常办事机构。其职责为：1、制定、调整套期保值计划、交易方案，并报期货领导小组审批；2、

4、执行具体的套期保值交易；3、向期货领导小组汇报并提交书面工作报告；4、其他日常联系和管理工作。第十条期货投资部下设交易员、档案管理员、资金调拨员、会计核算员和风险控制员岗位。各岗位职责权限如下：1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；3、资金调拨员：根据交易记录完成收付款；4、会计核算员：相关帐务处理等财务结算工作。5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。第十一

5、条套期保值办公室各岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使其职责，确保能够相互监督制约。第三节授权制度第十二条与期货经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。第十三条公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的种类、限额及期限；期货交易授权书由公司期货领导3福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度小组负责人签署。第十四条被授权人员应当在授权书载明的权利范围内诚实并善意地行使该权利。只有授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列权利。第十五条如因各种原

6、因造成被授权人的变动，授予权限应即时予以调整，并应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有原授权书授予的一切权利。第四节业务流程第十六条公司期货业务流程如下：4福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度期货领导小组确定套期保值方针期货投资部制定套期保值方案不通过通过交易员下达交易指令资金调拨员进行资金收付交易确认会计核算员进行会计核算风险管理员核查交易档案管理员存档报告公司期货领导小组第十七条期货投资部每月末结合现货需求的具体情况和市场价格行情，制定期货套期保值交易方案，报经期货领导小组批准后方可执行。第十八条交易员根据批准的方

7、案，选择合适的时机向经纪公司下达指令交易。交易员填写注入或追加保证金的付款通知，经期货管理办公室负责人及财务部相关主管审批同意后交资金调拨员执行付款。第十九条每笔交易结束后，交易员应及时将期货交易相关单证打印并传递给期货投资部负责人、风险控制员进行审核。5福建省闽发铝业股份有限公司期货套期保值业务内控制度第二十条风险控制员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告公司期货领导小组。第二十一条会计核算员收到交易单证并审核无误，并经财务处相关主管签字同意后，进行帐务处理。第二十二条期货投资部结合现货需求的具体情况和市场价格行情拟定平仓方案，报期货领导小

8、组批准后参照上述流程执行。第五节风险管理制度第二十三条公司在开展期