爱仕达期货套期保值业务内部控制制度.pdf

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1、浙江爱仕达电器股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度（2010年12月26日经公司第二届董事会第一次会议审议通过）第一节总则第一条为规范公司期货套期保值业务，有效防范和化解风险，特制定本管理制度。第二条公司在期货市场从事套期保值交易，不得进行投机交易。公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的铝锭期货品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的损失。第三条公司董事会授权总经理组织建立公司期货领导小组，负责期货套期保值业务。公司全年期货套期保值保证金不超过1500万元人民币；如拟投入

2、保证金金额超过1500万元人民币，但不超过2000万元，须经公司董事会战略委员会及全体独立董事书面同意后方可增加保证金；如拟投入保证金金额超过2000万元人民币，则须上报公司董事会，由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后，依据本制度进行操作。第四条公司董事会根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。第五条公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。第二节组织机构第六条公司的期货套期保值业务组织机构设置如下：公司期货领导小组（总经

3、理）审计部经理采购部经理财务总监期档资会风货案金计险交管调核管易理拨算理员员员员员第七条公司的期货业务由公司期货领导小组主管，由采购部具体负责。第八条公司按以上组织机构在采购部及财务部、审计部设置期货交易业务的相应岗位。第三节授权制度第九条与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。第十条公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额；期货交易授权书由公司期货领导小组负责人签署。第十一条被授权人员只有在取得书面授权后方

4、可进行授权范围内的操作。第十二条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。第四节业务流程第十三条公司的期货业务流程如下：公司期货领导小组确定保值思路采购部制定保值方案报期货领导小组审批资金调拨员进行交易员根据方案下达交易指令资金调拨交易确认会计核算员核对经纪公司帐单和成交单并进行会计核算风险管理员核查交易是否符合套期档案管理员存档保值方案报告期货领导小组及董事会审计委员会第十四条采购部根据公司期货领导小组会提出的保值操作思路，结合现货销售的具体情况和市场价格行情，制

5、定期货套期保值操作方案，报经公司期货领导小组批准后方可执行。第十五条交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向经纪公司下达指令交易。第十六条每日交易结束后，交易员应及时将当日成交明细、结算情况及经纪公司发来的帐单传递给部门经理、风险管理员和会计核算员。第十七条风险管理员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告公司总经理。第十八条期货业务部门应按公司会计核算的相关规定及时将期货业务的相关汇总单证传递到公司财务部。资金调拨员依据公司相关制度进行相应的资金收付，会计核算员根据成交、结算情况及时进行账务处理。第十九条公司根据实际情

6、况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，应提前对现货产品销售员、交易员及资金调拨员等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。第五节风险管理制度第二十条公司在开展期货套期保值业务前须做到：1、认真选择境内期货经纪公司；2、合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员：（1）公司期货业务岗位设置应严格按照本制度“第二节组织机构”执行；（2）期货业务人员要求：①有经济基础知识及管理经验、有良好的职业道德；②有较高的业务技能，熟悉期货交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及交易的各项规章制度，规范自身行为，杜绝违法、违规行为。第二十一条

7、公司设置风险管理员岗位，风险管理员直接对公司总经理负责。风险管理员岗位不得与期货业务的其他岗位交叉。第二十二条公司风险管理员主要职责包括：1、制定期货业务有关的风险管理政策及管理工作程序；2、监督期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作程序；3、审查经纪公司的资信情况；4、审核公司的具体保值方案；5、核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案；6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值过程的正常进行；7、发现、报告，并按程序处理风险事故；8、评估、防范和化解公司期货业务的法律风险。第二十三条公司的期货开户及

8、经纪合同签订程序如下：1、采购部选择具有良好资信和业务实力的期货经纪公司，推荐给公司期货领导小组，作为公司期货交易的备选经纪公司；2、公司期货领导小组从中选择确定公司的期货经纪公司；3、公司法定代表人或经法定代表人书面授