艾迪西期货套期保值内部控制制度(2011年3月) 2011-03-.pdf

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1、浙江艾迪西流体控制股份有限公司浙江艾迪西流体控制股份有限公司期货套期保值内部控制制度（2009年7月30日首届董事会第6次临时会议通过，2009年11月28日首届董事会第7次会议修订）目录第一章总则...............................1第二章组织机构..........................2第三章授权制度...........................3第四章套保投资业务的申请和审批制度.......4第五章业务流程...........................4第六章相关财务处

2、理制度...................4第七章风险管理制度.......................6第八章报告制度...........................9第九章档案管理制度.......................9第十章保密制度...........................10第十一章监督检查制度.....................10第十二章应急处理预案控制制度.............10第十三章附则.............................11第一章总则第一条为

3、加强公司对期货套期保值业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据《企业内部控制基本规范》《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》及国家有关法律法规制定本管理制度。第二条公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易，并应遵循以下原则：1、公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所或金融机构交易的金属铜、锌等商品期货品种和美元、欧元、英镑等金融期货品种，主要目的是用来回避现货交易中商品和外汇价格波动所带来的风险。2、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。3、公司的期货套

4、期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料和结算货币相1浙江艾迪西流体控制股份有限公司同、相近或类似的期货品种（如铜、锌等金属、美元、英镑、欧元等货币）。4、公司进行套期保值的数量原则上不超过与客户签定的锁定价格现货合同约定的现货交易数量和外币金额，期货持仓量应不超过套期保值的现货量和外币金额。5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。6、公司应当以自己或控股子公司的名义设立套期保值交易帐户，不得使用他人帐户进行套期保值业务

5、。第三条公司总经理下设立期货部门，负责制订公司期货套期保值业务等相关的风险管理政策和程序，核准交易决策。第四条公司审计部负责对公司期货套期保值业务相关风险控制政策和程序的评价和监督，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。第五条公司建立向总经理提供关于期货套期保值业务的报告制度，明确报告类型及内容，报告时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货部门和审计部门及时向总经理报告交易及相关业务情况。第六条公司总经理根据期货部门和审计部门的报告，定期或不定期对现行的期货套期保

6、值风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。第七条公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。第二章组织机构第八条公司的期货套期保值业务组织机构设臵如下：第九条公司的期货部经理由财务总监兼任，向总经理负责。第十条公司按以上组织机构设臵相应岗位，具体如下：1、交易员：由各公司财务经理（外汇）和物控经理（期货）兼任；2、风险监督及合规管理员：由审计部经理兼任；3、资金调拨员：由财务部门相关人员兼任；4、会计核算员：由财务部会计核算员兼任；5、档案管理员：由财务部档案

7、管理员兼任；2浙江艾迪西流体控制股份有限公司董事会总经理期货业务交易（期货期货业务核算（财期货业务风险控制（审部）务部）计部）交易员档案管理员资金调会计核风险监合规管拨员算员督员理员第三章授权制度第十一条与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。第十二条公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序和报告；期货交易授权书由法定代表人授权专职人员签署。第十三条被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围

8、内的操作。如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。第十四条公司套期保值业务方案由总经理审议决定，董事会有权审议公司期货交易方案和履行情况，包括：1.审议公司超过套期保值范围（外