境外期货套期保值业务管理办法.pdf

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1、云南锡业股份有限公司境外期货套期保值业务管理办法为进一步规范公司境外期货套期保值业务，防范和控制风险，加强内部控制，按照《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第26号——衍生品投资》和《公司章程》等有关规定及要求，结合公司的实际情况，特制订本境外期货套期保值业务管理办法。第一章境外期货套期保值业务原则一、公司境外期货套期保值业务要严格控制风险，加强内部控制，为实现公司生产经营目标提供支撑。二、公司在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行任何形式的投机交易。三、公司从事期货套期保值业务，只限于伦敦金属交易所进行场内市场交

2、易，不进行场外市场交易。四、公司从事期货套期保值业务的品种，只限于伦敦金属交易所（LME）交易的锡锭。五、开展境外期货业务时，公司各相关人员须严格执行公司相关内部管理制度，严格控制风险，并及时向公司报告境外期货业务的相关工作情况。六、公司董事会根据生产经营目标，确定保值政策，决定保值方案，保证保值目标实现。七、公司定期对管理制度进行审查，确保制度能够适应实际运作1和新的风险控制需要。第二章境外期货套期保值业务权限、组织机构一、业务权限公司的期货套期保值业务权限分为三级：股东大会、董事会、总经理。1、公司总经理负责组织实

3、施股东大会及董事会审议通过的境外期货套期保值方案、计划和相关决议，负责具体境外期货业务流程的建立、制订具体操作规程等；2、公司每一会计年度套期保值数量在10000吨锡锭以下的境外套期保值计划或方案，由公司董事会审议；3、公司每一会计年度境外期货套期保值数量在10,000吨锡锭以上的境外套期保值计划或方案，由公司股东大会审议。二、根据境外期货套期保值业务组织机构和实际操作情况，公司的期货套期保值管理主要分为四个层次：最高决策者（公司股东大会或董事会，超过董事会权限范围的期货套期保值应当提交股东大会审议）；高级管理层（总经

4、理、期货业务主管副总）；中级管理层（会计核算，资金调拨，风险管理，合规经理）；操作层（期货业务部，交易员兼前台职能，信息分析员兼中台职能，交易确认兼后台职能）。第三章授权制度2一、与境外代理机构订立的开户合同应由企业法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署。二、期货业务授权包括交易授权、交易合同签约授权和交易资金调拨授权。应保持交易授权、交易合同签约授权和交易资金调拨授权相互独立。交易权必须与签约权、资金调拨权分离。相关具体业务授权范围由公司总经理确定。三、交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交

5、易限额；交易合同签约授权书应列明有权签约的人员名单、可签约交易种类和限额；交易资金调拨授权书应列明有权进行资金调拨的人员名单和资金限额。四、期货业务授权书应由公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署。法定代表人签约及授权的时限为其任期时间；经法定代表人书面授权的人员签约及授权的时限视法定代表人书面授权中的规定而定。五、授权书签发后，应及时通知被授权人和相关各方。被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。六、如因各种原因造成授权人签约或授权权力失效，应立即由公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员通知

6、业务相关各方。原授权人自其签约或授权权力失效之时起，不再享有签发授权书的权力。七、如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。3八、公司必须书面授权其境外代理机构每月向相关监管机构报告其交易、资金情况，并随时接受相关监管机构对本公司交易、资金及其他相关情况的检查，提供相关资料。第四章套期保值计划一、套期保值计划的制定以公司现货实际需求为依据，以规避现货交易价格风险为目的；套期保值计划应列明拟选择的交易所及境外代理机构，拟保值的现货品种、计划数量，拟选择

7、的期货品种、计划数量；期货持仓量不得超出同期现货交易总量，期货持仓时间应与现货交易时间相匹配，连续12个月份的套期保值头寸总量不得超出相应时期的套期保值额度。二、套期保值计划所含时间长度为十二个月，滚动制定，每季度根据情况修改一次，经最高决策机构批准后实行，并在公司主管领导、公司总部现货部门、风险管理人员处存档，同时报相关监管机构备案。三、公司的实际套期保值操作不得超出所报套期保值计划范围。四、公司应根据上一年度的实际保值量、实际使用外汇额、下一年度的保值计划等对下一年度的外汇风险敞口进行预测，并报相关监管机构。第五章

8、业务流程一、现货部门根据现货交易具体情况，提出阶段性的保值要求，交由期货业务部制定每阶段的具体保值方案，吸收风险管理人员的意4见后，报主管领导批准后执行。二、批准后的具体保值方案，在公司主管领导、相关现货部门、期货交易人员、风险管理人员处分别存档。三、结算人员根据交易的风险和保证金情况，确定其头寸限额，并通知交易人员。四、期货部门