商业银行经营管理课件-商业银行资本的管理.ppt

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1、第5章商业银行资本的管理学习目标通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状以及如何提高我国商业银行的资本充足率。5.1商业银行资本需求量的确定5.1.1影响资本需求量的因素1.商业银行自身经营状况。2.宏观经济发展状况。3.银行所服务地区的经济状况。4.银行在竞争中所处的地位。5.金融监管机构对资本的要求。商业银行自身经营状况：⑴业务经营规模；⑵资产质量；⑶负债结构。5.1.2资本需求量的确定和筹备共分为四个步骤：估测出需要筹集的资本量。确定筹集资本的方式。资本筹集方案交

2、股东大会投票表决。按照股东大会决议，进行资本筹集。5.2商业银行内源资本的管理5.2.1商业银行资本的内部筹集资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存两种方法。1．增加各种准备金。2.收益留存⑴银行制定分红政策所要考虑的因素：股东的愿望。商业银行对流动性的要求。各种契约对股息红利发放的限制。其他上市公司的股息水准。其他资金来源的难易。⑵股利分配政策剩余股利政策。就是在有好的投资机会时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。固定股利支付率政策

3、。是指银行制定一个股利占盈余的比例，长期按此比例支付股利。固定股利政策。是将每年发放的股利固定在某一固定的水平上，并在较长时间内不变。低正常股利加额外股利政策。是指公司一般情况下每年只支付固定的、数额较低的股利；在盈余多的年份，再根据实际情况，向股东发放额外股利。5.2.2银行资本内部筹集的评价1.银行资本内部筹集的优点：成本较低。不会使股东控制权削弱。2.银行资本内部筹集的缺点：筹集资本的数量受到银行本身的限制。政府当局对银行适度资本金规模的限制。银行所能获得的净利润规模的限制。受到银行股利分配政策的

4、影响。5.2.3内源资本支持资产增长模型由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经济学家戴维·贝勒于1978年提出了银行资产持续增长模型。银行资产的持续增长率为：SG1=(TA1-TA0)/TA0=△TA/TA0SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；TA1为期末银行总资产，TA0为期初银行总资产；△TA为银行资产的增加额。假设银行的资本与资产比率不变，则银行资产的增长率等于资本的增长率。SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0其中，△EC＝EC1-EC0表示银行资本的增加额。上述公式表

5、示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。EC1-EC0EC0=SG1=[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0EC0=ROA(1-DR)TA1EC1-ROA(1-DR)TA1=ROA(1-DR)[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)(EC1/TA1)-ROA(1-DR)5.3商业银行外源资本的管理商业银行资本的外部筹集可采用发行普通

6、股、发行优先股、发行资本票据和债券等办法。5.3.1影响商业银行资本外部筹集的因素：⑴内部资本筹集的结果。⑵考察不同筹资方式的优劣。⑶考虑进一步扩大资本总额的灵活性。⑷把握好最佳的发行时机。⑸确定合理的证券发行价格。5.3.2商业银行外源资本的管理1.发行普通股普通股:是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。这种权利主要体现在三个方面：普通股股东对银行拥有经营决策权；对银行的利润和资产有分享权；在银行增发普通股时，享有新股认购权。以普通股筹集资本的优点在于：由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是

7、事先规定的，因此，银行有较大的灵活性；由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多；对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者会产生吸引力，从而也有利于银行筹集资本。商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点：发行成本高；会削弱原股东对银行的控制权；会影响股票的收益；如果市场利率比较低，发行新股将使普通股股东的收益降低。2.发行优先股优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股股东一

8、般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。优先股可分为永久不偿还优先股和有期限优先股；积累股息优先股和不积累股息优先股；可转换为普通股的优先股和不可转换优先股。商业银行以优先股形式筹集资本的优点：不削弱普通股股东的控制权；商业银行不必向其支付红利，融资成本是事先确定的；在一般情况下，商业银行运用资金获利的能力要高于优先股的股息率，因此，发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。商