《商业银行资本管理》PPT课件

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1、第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本的性质和作用第二节商业银行资本的构成第三节商业银行资本充足与银行稳健经营第四节商业银行的资本管理1第一节商业银行资本的性质和作用一、商业银行资本的含义1、任何企业，在申请开业时，均须注入一定量的资本，它是企业经营的基础。可以通过内源资本或外源资本的融资途径增加资本量。2第一节商业银行资本的性质和作用2、商业银行资本的内涵不同于一般公司的资本内容。一般公司的资本是通过会计学的定义理解，即资本等于资产总值减去负债总额，这个净值被称为所有者权益、净资产、产权资本、自有资金。3第一

2、节商业银行资本的性质和作用而商业银行资本的内涵较为宽泛，除所有者权益外，还包括一定比例的债务。将所有者权益称为一级资本或核心资本；而将长期债务称为二级资本或附属资本。4第一节商业银行资本的性质和作用二、银行业面临的主要风险1、信用风险指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。具体与信用等级有关。导致银行体系的崩溃。5第一节商业银行资本的性质和作用2、利率风险金融市场上利率的变动使银行筹集或运用资金时可能遭受的损失。3、汇率风险由于汇率的变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带

3、来损失。6第一节商业银行资本的性质和作用4、经营风险指银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。5、流动性风险流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。7第一节商业银行资本的性质和作用三、商业银行资本的功能1、资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，使管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。2、资本为银行注册、组织经营提供启动资金。8第一节商业银行资本的性质和作用3、有助于树立公众对银行的信心，显示银行的实力。4、为银行扩张，开展新业务提供资金。5

4、、保证银行稳定增长。资本监管已经成为监控银行风险的重要政策工具。其中关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。9第一节商业银行资本的性质和作用小结：1、识记：商业银行资本含义2、领会：商业银行资本的功能、银行业面临的风险10第二节商业银行资本的构成巴黎俱乐部(ParisClub)也称“十国集团”(Group-10)，成立于１９６１年１１月，是一个非正式的官方机构，由于其经常在巴黎克莱贝尔大街的马热斯蒂克旅馆聚会，故称巴黎俱乐部。巴黎俱乐部拥有包括１９个成员，由法国委派一位部长或高级官员任该俱乐部主席，俱乐部始

5、终是一个没有固定成员和组织章程的特殊集团，其核心成员是经合组织中的工业化国家，即美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典、瑞士等，即“１０国集团”，（１９８４年瑞士加入该集团，但该组织名称不变）。11第二节商业银行资本的构成巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。1983年的银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，BaselConcordat）1988年的巴塞尔资本协议

6、（BaselAccord）。12第二节商业银行资本的构成1986年，美国金融当局首先提出银行资本应反映银行资产的风险程度；1988年，国际清算银行通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议》，规定参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准，资本应与资产的风险相联系，资本的主要作用就是吸收和消化银行的损失。13第二节商业银行资本的构成一、核心资本1、股本（1）普通股：商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失；激励公

7、众信心。14第二节商业银行资本的构成普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果；如果募集的数量超过需要量，会减少每股收益。15第二节商业银行资本的构成（2）永久非累积优先股：发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。16第二节商业银行资本的构成2、公开储备。公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如未分配利

8、润和公积金等。未分配利润：税后净利润减去普通股股息和红利后的余额（以前年度实现的，留待以后年度进行分配）。该方式增加资本的优点：节省股票发行费用；股东不必再交纳个人所得税；不减弱或改变原有股东对银行的控制权。17第二节商业银行资本的构成资本公积：指由投资者或其他人投入，所有权归属投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。包括：资本溢价，如发行溢价；非现金资产捐赠；现