《商业银行资本管理》PPT课件

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1、第九章商业银行资本管理【学习目的与要求】本章要求学生了解、掌握商业银行资本的概念、商业银行资本的构成及其充足度要求，并深刻理解资本在银行经营管理中的功能作用；掌握《巴塞尔协议》关于统一银行资本构成和资本衡量的规定；如何按《巴塞尔协议》的要求来规范我国商业银行的资本管理，使我国银行的资本构成趋于合理，并按国际标准实现我国银行的资本充足度。【学习重点与难点】学习重点:商业银行资本金的功能；《巴塞尔协议》的主要内容；资本充足率的计算学习难点:商业银行资本适宜度的衡量；如何按《巴塞尔协议》的要求来规范我国商业银行的资本管理，使我国银行的资本构成趋于合

2、理，并按国际标准实现我国银行的资本充足度。[导入案例]海南发展银行关闭的案例1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。19

3、98年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。新中国建国近50年，发生的第一例商业银行被关闭案，新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息。第一节商业银行资本的构成与功能一、商业银行资本的含义国际上通常将其定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。为规范商业银行资本金的双重性质，通常把产权资本金称为一级

4、资本金或核心资本金，把债务资本金称为二级资本金或附属资本金。二、商业银行资本的功能（一）营业功能1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。2.资本为银行开业提供了启动资金。3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。（二）保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。（三）管理功能管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础。三、影响商业银行资本需要量的因素（一）相关的法律制度规定（二）经济发展状

5、况（三）银行的资产负债结构（四）银行的信誉第二节《巴塞尔协议》一、《巴塞尔协议》的主要内容国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的中央银行于1988年7月在瑞士召集并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》），统一了国际商业银行的资本构成，制订了银行资本充足比例的国际监管条例。（一）关于资本定义及构成《巴塞尔协议》将银行资本分为两大类，一类是核心资本，又称一级

6、资本；另一类是附属资本，又称二级资本。1.核心资本（一级资本）。核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。主要由两部分组成。（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。（2）公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。2.附属资本（二级资本）。具体包括以下五项内容。（1）未公开储备，又叫隐蔽储备。是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。（2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是证券重估储备。（3）普通准备金。普通准

7、备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。（4）混合资本工具。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。（5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股。（二）关于风险资产权数的规定风险资产权数的规定分为表内和表外两部分。1.资产负债表表内的资产风险权数2.资产负债表表外项目的风险权数（三）标准化比率核心资本核心资本比率＝————————×100%风险资产核心资本＝————————————×100%≥4%∑（资产×

8、风险权数）核心资本＋附属资本总风险资本比率＝—————————————×100%风险资产核心资本＋附属资本＝———————————————×100%≥8%∑（资产×