《商业银行资本》ppt课件

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1、第二讲：商业银行资本学习目标通过学习，重点掌握：商业银行资本的构成商业银行资本充足的意义商业银行资本充足性的测定指标和方法了解巴塞尔协议有关商业银行资本相关内容主要内容商业银行资本的功能及构成银行资本充足性及其测定巴塞尔协议对银行资本标准及资产风险的规定第一节：商业银行资本的功能及构成商业银行资本概念商业银行资本功能商业银行资本构成商业银行资本概念商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金。资本是银行得以存在和发展的基础、前提，银行要想进一步扩展业务，就必须增加资本的数量。银行与一般企业资本的显著差别在于，它在全部资本中的相对比重比较低，但它的

2、绝对数额很大。商业银行资本的功能商业银行资本有三种基本功能：营业功能保护功能管理功能美联储给银行资本下的定义：资本对不可预见的损失能起到缓冲作用；协助维持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护；支持该银行的合理增长。商业银行资本的功能资本是银行存在的先决条件银行资本是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。银行在开业时必须拥有足够的资本。（西方银行用于购置设备所用的资本，一般占银行资本总量的20%左右。中国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿

3、元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。资本是客户存款免受偶然损失的保障。资本是银行经营活动正常进行的保证。总之，银行资本的充足与否，不仅是获得银行当局认可与信任的重要因素，更是取得公众信赖度的重要因素。商业银行资本的构成银行资本与一般企业资本的区别：商业银行资本的内涵不同于一般企业的资本内容。一般企业的资本是根据会计学的定义理解的，即资本等于资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资本或自有资金。而商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。因此，常将商业银行所有者权益称为一级

4、资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。商业银行资本的构成巴塞尔协议银行资本的构成1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过巴塞尔协议，统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本的国际规范：商业银行资本主要由4部分构成：股本：普通股、优先股盈余：资本盈余、存留盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金股本：普通股、优先股银行通过发放普通股(CommonStock)和优先股(PreferredStock)所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。普通股银行普通股不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。

5、银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；当银行需要增加资本金时，也可通过发放普通股实现。尽管普通股是银行资本金的主要组成部分，然而，从银行的角度来看，普通股并非是其最具吸引力的外源资本形式。首先，银行面临着银行股东要求增发红利的压力；其次，普通股的交易费用高；第三，当银行增发普通股时，大股东会因面临失去控股的地位而进行阻挠。股本：普通股、优先股然而，从金融管理当局的角度而言，他们则认为银行普通股能起到健全和稳定银行体系的作用，普通股是银行最佳的外源资本。银行在决定是否通过发行普通股来增加资本金时，要考虑三个因素:(1)其他外源资本的可得性；(2)筹集未来所需的

6、外源资本的灵活程度；（3）不同形式外源资本比较。如果银行的规模较大，则银行会考虑要用非普通股方式筹集资本金。优先股优先股是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股票。优先权主要表现在两个方面：①优先股有固定的股息，不随公司业绩好坏而波动，并且可以先于普通股股东领取股息；②当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有先于普通股股东的要求权。但优先股一般不参加公司的红利分配，亦无表决权。公司发行优先股主要出于以下考虑：①清偿公司债务；②帮助公司渡过财政难关；③欲增加公司资产，又不影响普通股股东的控制权。常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股（Fixed-rat

7、epreferredStock）、可调整股息的优先股(Variable-ratepreferredStock)和可转换优先股(ConvertiblePreferredStock)。优先股是国外大银行常用的外源资本渠道。盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。盈余：资本盈余、留存盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超缴资本形成。在银行诸多权益资本中，资本盈余与股本密切相关。股本的大小与银行发行股票数量有关。股本=股票面值×股