《商业银行资本管理》PPT课件

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1、第章商业银行资本管理2北京大学出版社提供2第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本的构成和功能第三节商业银行的资本筹措第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本第一节商业银行资本的构成和功能北京大学出版社提供4本节重点1、商业银行资本的构成与特点2、商业银行资本的功能北京大学出版社提供5第一节商业银行资本的构成和功能一、商业银行资本的概念和特点商业银行资本概念资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的长期次级债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。北京大学出版社提

2、供6第一节商业银行资本的构成和功能一、商业银行资本的概念和特点商业银行资本的特点商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小北京大学出版社提供7第一节商业银行资本的构成和功能二、商业银行资本的构成股本:普通股（上市发行的流通股票，是银行可永久性使用的资金）；优先股（股息分配和资产清偿优于普通股）盈余：资本盈余（股本溢价）、留存盈余（税后未分配利润）债务资本：资本票据、资本债券储备资本：来源于收益提留部分北京大学出版社提供8第一节商业银行资本的构成和功能二、商业银行资本的功能营业功能：先决条件保护功能：

3、弥补、信誉保护、存款人利益管理功能：金融系统稳定第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本北京大学出版社提供10本节重点1、《巴塞尔协议》的主要内容与评价2、新《巴塞尔协议》的基本框架北京大学出版社提供11第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本一、1988年《巴塞尔协议》产生的背景银行业经营的风险不断加大银行业之间的不平等竞争日趋严重1987年12月10日国际清算银行在瑞士召开12国央行行长会议北京大学出版社提供12第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容协议题目：《统一资本计量和资本标准的国际协议》1．资本的组成2．

4、风险资产的计算3．标准化比率的目标4．过渡期及实施的安排北京大学出版社提供13第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容1．资本的组成（1）核心资本也称一级资本，包括股本和公开储备。（2）附属资本也称二级资本，或补充资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债务。北京大学出版社提供14第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容2．风险资产的计算总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产北京大学出版社提供15第二

5、节《巴塞尔协议》与商业银行资本二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容3．标准化比率的目标《巴塞尔协议》规定，从事国际业务的商业银行，其资本标准为：北京大学出版社提供16风险加权的计算1.表内资产：分四级0%；20%；50%；100%。2.表外资产转换系数：分四级0%；20%；50%；100%。北京大学出版社提供17（1）表内资产风险权重根据《巴塞尔协议》，表内资产分类，分别给予不同的权重0%风险权重的资产：a.现金；b.币值稳定、并以此对央行融资的债券；c.对经济合作与发展组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关

6、的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权d.用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。风险权重的计算北京大学出版社提供1820%风险权重的资产：a.对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债券；b.对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册的银行提供担保的贷款；c.对OECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由OECD国家内注册提供担保的贷款d.托收中的现金款项e.对非本国的OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款北京

7、大学出版社提供1950%风险权重的资产：a.完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%风险权重的资产：a.对私人机构的债权b.对OECD之外的国家的中央政府的债权c.对公共部门所属的商业公司的债权d.房屋设备和其他固定资产e.不动产和其他投资f.所有其他资产北京大学出版社提供20100%信用转换系数表外业务：a.直接信用替代工具，如保证和承兑b.销售和回购协议以及有追索权的资产销售c.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券50%信用转换系数表外业务：a.某些与交易相关或有项目b.票据发行融通和循环包销便利c.其

8、他初始期限在1年以上的承诺20%信用转换系数表外业务：a.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目0%信用转换系数表外业务：a.类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺表外风险资