1、《企业内部控制操作实务》考试题一、单选题1、筹资活动中第一个重要环节是（ ）。A.筹资方案审批B.提出筹资方案C.实施筹资方案D.编制筹资计划A B C D 2、一般根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素提出筹资方案的部门是（ ）。A.生产部门B.财务部门C.销售部门D.管理部门A B C D 3、企业可以根据实际情况指定（ ）等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理。A.法律部门B.财务部门C.行政部门D.档案部门A B C D 4、企业生产经营的起点是（ ）。A.采购B.付款C.生产D.销售A
2、 B C D 5、下列关于“清查资产核实债务”的说法中，不正确的是（ ）。A.企业应在编制财务报告前，组织财务和相关部门进行资产清查、减值测试和债权债务核实工作B.该环节的主要风险是：资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债；资产计价方法随意变更；提前、推迟甚至不确认资产、负债等C.仅需做好各项资产的清查、核实工作D.确定具体可行的资产清查、负债核实计划，安排合理的时间和工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方法和过程，同时做好业务准备工作A B C D 6、下列关于工程建设的说法中，不正确的是（ ）。A.工程建设指的是工程建设实施
3、，即施工阶段。建设成本、进度和质量的具体控制主要就在这一阶段B.在工程建设阶段，有几项重要工作穿插在施工过程中，包括工程监理、工程物资采购和工程价款结算等C.工程监理本身就是工程中一项重要的监控措施，它与建设期间的其他工作是紧密联系在一起的D.为了保证项目顺利进行，需要按照施工计划需要，一次性购置完材料和设备A B C D 7、某企业在根据我国企业内部控制体系框架，积极地对照企业现有的内部控制进行改良建设，其董事会提出要重点发展建设并将其作为其他要素建设基础的是（ ）。A.控制活动B.监察C.风险评估D.内部环境 A B C D 8、甲企业
4、集团设有一个信息中心，负责全集团所有信息化建设工作。集团对该中心进行考核时主要考核其费用控制情况，由此可以看出该信息中心属于（ ）。A.成本中心B.利润中心C.投资中心D.收入中心A B C D 9、下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中，不正确的是（ ）。A.企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案，并由企管部门负责人审核B.会计政策和会计估计的调整，无论是强制还是自愿，均需按照规定的权限和程序审批C.企业的内部会计规章制度至少要经财会部门负责人审批后生效，财务报告流程、年报编制方案应当经公司分管财务会计工作的负责人核准后签发D.财务报告编制方案应
5、明确财务报告编制方法（包括会计政策和会计估计、合并方法、范围与原则等）、财务报告编制程序、职责分工（包括牵头部门与相关配合部门的分工与责任等）、编报时间安排等相关内容A B C D 10、下列关于“编制个别财务报告”的说法中，不正确的是（ ）。A.该环节的主要风险是：提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序；报表数据不完整、不准确；报表种类不完整；附注内容不完整等B.企业财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠C.企管部门负责人审核报表内容和种类的真实、完整性，通过后予以上报D.企业应当按照国家统一的会计准则制度规定的财务报告
6、格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意进行取舍A B C D 二、多选题1、在选用人才时，应考虑外部招聘或内部晋升两种途径，其中属于内部晋升的优点的有（ ）。A.带来新思想和新方法B.员工适应较快C.对于员工激励性较强D.招聘费用较低 A B C D 2、业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（ ）Ａ充分调查候选承包方的合法性Ｂ考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑Ｃ按照规定的程序和权限从候选承包方中做出选择Ｄ调查候选承包方的专业资质、
7、技术实力及其从业人员的履历和专业技能A B C D 3、企业在面试环节应注意的事项有（ ）。A.确定一位合格的面试人员B.设计面试评价表C.设计面试问话提纲D.设计应聘人员登记表A B C D 4、以下各项中，属于资金营运内部控制的关键控制点的有（ ）。A.审批控制点B.对账控制点C.收付控制点D.票据与印章管理控制点A B C D 5、业务外包中会计控制阶
