企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务

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1、Ourefforts,yourbenefits!企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司上海创卓商务咨询有限公司日期地址：2013年08月12-15日（共四天）北京培训费用：3800元/人（含培训费、资料费、午餐、现场咨询费、茶点等）课程背景2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么,自2011年起我国则进入了内部控制评价与审计年。目前来

2、看，企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成《内部控制手册》的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。课程大纲（一）案例导入：某大型国有企业内部控制建设实施中面临的问题与完善（二）企业内部控制建设中的流程梳理与优化●由三鹿集团破产引发的内部控制问题●公司治理与内部控制、内部

3、审计之间的关系梳理●内部控制与流程梳理之间的关系●内部控制流程建设的方法●内部控制流程图的种类与绘制方法●企业内控流程梳理的步骤与组织设置●如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别●企业业务流程的建立与内控流程的梳理:采购与付款流程为例（三）企业内部控制建设的路线图设计与实施●企业内部控制建设的总体路线图设计●内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理●内部控制建设的工作程序●内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务●内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通●内部控制建设中的目标细化与风险评估（四）企业内部控制建设完成后的有效运行●内部控制建设完成后企业面临突出的问题●内部控制有

4、效运行的标准●如何将内部控制手册融入企业管理的实践●企业内部控制文化建设的关键点与推行实施●内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核（五）内部控制评价工作的组织与具体程序●内部控制评价机构的设置条件及具体要求●常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析●内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工●如何制定有效的内部控制评价工作方案●了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法●内部控制调查表的设计内容及要点●实施现场检查测试应注意的八个问题3地址:上海市四川北路888号海泰国际大厦20楼Tel:021-36338510/51877835http://www.purise.comFax:021-36338

5、510Ourefforts,yourbenefits!（六）内部控制评价内容与方法●内部控制评价的原则●内部控制评价的对象●内部控制评价指标体系构建●公司层面关键控制点的评价与相关指标●业务流程层面关键控制点的评价与相关指标●内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等（七）内部控制缺陷认定与报告●内部控制缺陷分类●如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷●常见的内部控制重大缺陷情形●内部控制缺陷认定的程序●内部控制缺陷认定标准与跟踪整改●内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通（八）内部控制评价披露要求●内部控制评价报告的内容与格式要求●内部控制评价报告的报送与披露要求●多地上市内

6、部控制评价报告披露要求的差异性分析（九）内部控制审计●财务报表审计与内部控制审计的关系●如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划●自上而下审计方法的应用实践●企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节●内部控制审计报告中沟通与缺陷认定●内部控制审计报告的格式要求●企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项师资团队●企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家●多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家●中央国有企业内部控制评价负责人●上市公司监管机构内部控制专家●会计师事务所内部控制审计专家●北京国家会计学院多年从事内部控制理论与实务研究的专家报名说明

7、：1.报名方法：请填好报名表，传真或E-mail至我司，我司于培训前一周发《报到通知书》，通知您关于报到的相关事宜。2.付款方式：请于培训一周前把款项汇入我司帐号，把汇款底单传至我司；培训发票统一在报到时交付。现金现场支付。企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务报名回执表公司全称（发票抬头）地址产品联系人姓名电话职务E-mail手机参加学员信息姓名电话职务E-mail手机姓名电话职务E-mail