企业内部控制操作实务高级研修班-森涛课程

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1、企业内部控制操作实务高级研修班【时间地点】2011年5月20-21H（周五-六）上午9：00-12：00下午14：00-17：00深圳市楚天大酒店【参加对象】企业股东、董事长、总经理、企业董事会秘巧、证券事务代表、内控、审计、财务等相关部门人员；【费用】【会务组织】【咨询电话】【值班手机】【联系人】【网址链接】¥3200元/人2人以上9折优惠（含培训费、资料费、中餐）森涛培训网（www.stpxw.com）•广州森涛培训咨询服务中心020-34071250、34071978（提前报名可享受更多优惠，欢迎来电咨询）13378458

2、028庞先生郭小姐《企业内部控制操作实务高级研修班》（张老师）在全球化经营、资本运作的今天，越來越多的小国企业谋求或已经在海外及境内上市。因此，必须遵从相应国家冇关法律、法规、制度规定，特别是资木市场对信息披露的要求和针对公司治理方面的法规要求。美国《萨班斯法案》、中国《企业内部控制基本规范》及英指引的出台，均是对于企业内控方面具体的法律、法规要求。在一个个企业失败案例的背后，很多都是内部控制的缺失或无效造成。无论是出于企业健康发展、平稳运行的内在要求，还是应对法律法规及监管机构的外部要求，内控建设都势在必行！随着社会法制化的推

3、进及企业竞争的加剧，企业只冇建立、健全并实沌行Z冇效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。•课程特色：实战为主，深入浅出，通俗易懂•课程收益1、了解先进的内部控制、内部审计理论及相关最新的政策规定。2、掌握从企业整体层面到经营环节层面的内控方法和管理技术。3、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进。4、掌握企业内部控制评价的重要性与如何实施等问题，及如何有效运川内部控制评价工具。5、掌握具体业务活动中企业内部控制的构建与实施。•课程大纲第一部分：内部控制测试与评价一、内部控制相关理论的

4、全而介绍1、萨班斯-奥克斯利法案2、COSO的内部控制整合框架3、中国企业内部控制基本规范及其配套指引的实施要求4、内部控制的设计与执行原则1）构建一个什么样的内部控制体系最适合我们的企业（内部控制需求分析）？2）企业内部控制建设是否需要单独设立一个内部控制部门，谁又是其屮的重要角色呢？董事会、监事会、审计委员会、内部审计、财务经理、还是经营管理层？3）内部控制构建原则、目标与实施标准二、内部控制测试1、内部控制测试1）为什么要进行内部控制测试2）怎样进行内部控制测试3）几种常用的测试方法2、公司层而内控的测试1）依据COSO框

5、架实丿施的测试2）对信息技术一般控制的测试3、业务流程层而的测试1）企业主要的业务流程及其测试重点2）信息技术应用控制的测试案例：金业内部控制测试实例三、内部控制评价1、企业内部控制持续有效运行的重要手段——自我评价方法的运用1）内部控制需要评价吗？谁来评价企业的内部控制？审计中的内部控制测试是否等同于内部控制评价？2）内部控制评价中的组织协调与评价流程2、冇效识别企业内部控制缺陷1）设计缺陷与运行缺陷2）如何认定财务报告与非财务报告中的内部控制缺陷？3）缺陷认定的定量与定性标准冇哪些？3、内部控制评价体系的建立与实施1）内部控

6、制评价指标体系的设计、运用与实施2）几种常用的内部控制评价方法3）内部控制评价中的三条主线、四大原则、五大保障洁施案例：企业内部控制评价指标体系在实际工作屮的运用与实施4、完善企业内部控制评价报告1）我国法律法规屮的内部控制评价要求2）重要内部控制评价工作底稿展示与填写内部控制评价工作底稿的要点3）如何编制规范的内部控制评价报告（内容与格式）4）企业内部控制评价中发现的问题与原因分析案例：内部控制口我评价方法在某企业的运用与实施第二部分「内部控制在实务中的运用一、货币资金活动内部控制构建与实施1、货币资金活动屮的内部控制2、关键

7、控制节点3、主要风险应对策略二、销售与收款活动内部控制的构建与实施1、销售与收款活动中的内部控制2、关键控制节点3、主要风险应对策略三、购货与付款活动内部控制的构建与实施1、购货预付款活动中的内部控制2、关键控制节点3、主要风险应对策略四、融资与投资活动内部控制的构建与实施1、融资与投资活动中的内部控制2、关键控制节点3、主要风险应对策略五、牛产环节的内部控制的构建与实施1、生产环节中的内部控制2、关键控制节点3、主要风险应对策略六、金业内部控制建设中的儿把板斧案例：某大型国有企业主要业务活动内部控制流程展示七、疑难解答•讲师简

8、介张老师：北京国家会计学院副教授陳士财政部科学研究所博士后，天津市青联委员北京市审计局特聘专家，中国内部审计协会质量监督委员会委员。曾经主持审计署、天津社科基金等省部级课题8项。出版《审计资源论》、《内部审计理论与方法》、《内部审计价值》等专著多部，主编《管理咨