基于收入模型的我国商业银行操作风险度量研究.pdf

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2、乂，户．．．卢二、ｆ＇＇＾■－Ｖ、．．；Ｓ：：、邀－．心茶吉论文题目，：基于收入模型的我国商业银神Ｉ作风险魅研究心芽’＇、■＇；巧＇一吁专业名称：金戲与区域发展—研究方向：信用风險管理／ＶＶ＼．＾．、．、：吕星星．＼紅．学生姓名、、一．２０１２１１０２１１１００４学号：■＾二Ｘ一．、，－．山、；‘－．：Ｖ－心、＿心Ａ，Ａ＂分？导师姓名：至遲：？Ｃ．０—．、．—＇‘、片：

3、杆－＇．；导师职称咬教遣＾＾定稿时间２０巧年４巧／ＶＶ－為：＇＇’―’一、￣’’、、．＂、：＇户＇＊方？、＇＇；：；八Ｖ、Ｊ古：ｙ：知／＇？＊．‘＇‘，．乂？，＼乂－心？？ｉ：中国贵阳Ｖｌ心玄苗／．．？．＇．＊．—‘＾‘．？，．．，：．：．巧屯．榮巧Ｙ．、，＾：备—一＇一、Ｖ－‘．．＇＇－－＇．＇＇．诚．．．：；、＾ｒ，公？＇？、、？＊－Ｉ＇－－ｉ—？一■－＊一、

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5、位论文版权使用授权书本学位论文成果归贵州财经大学所有。本作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，学校有权保留送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权学校可Ｗ将学位论文的全部或部口、内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文，同意学校将本人的学位论文提交清华大学中国学术期刊（光盘版）电子杂志化全文出版和编入ＣＮＫＩ《中国知识资源总库》，传搔学位论文的全部或部分内容。（保密的学位论文在解密后使用本授权书）学位

6、论文作者签名：指导獅签字签字日期；巧年月＾日签字日期令ｐ雇日＾／／月ｒ摘要自从上世纪90年代以来，操作风险损失大案在国际银行业频繁发生，并且造成了巨额经济损失。如1995年巴林银行因欺诈交易损失13亿美元并导致破产；大和证券因未授权交易损失了11亿美元等。这些案件的发生把一直以来银行对于操作风险管理的不重视和管理漏洞暴露出来。相应也引起了业界、监管机构和相关领域的学者对操作风险的重视展开了一系列研究和制度改革。我国商业银行操作风险的研究起步较晚，与国际先进水平有较大差距。但是操作风险事

7、件发生的频率髙且损失很大。仅2011年以来就发生了包括中信银行南海支行因职员诈骗导致损失了3.5亿人民币、北京市农商行八名高管骗贷导致损失7亿人民币等在内的要案12起。为此，以我国商业银行的普遍状况和现有特点为依据，并同时以国际大型商业银行的管理经验作为参考，全面研究和找寻适合我国国情的商业银行操作风险识别、度量以及监管措施，对于现实情况和理论研究都具有深远的意义。本文在分析我国商业银行操作风险现状和总结以往学者研究成果和基础上，以六家上市商业银行的相关数据为样本，选用收入模型对操作风险进行度量

8、。通过对于前述样本的比较分析，本文得出以下结论：对于我国的商业银行，其操作风险普遍存在，但是操作风险水平仍在可控制的区间之内；对于国内两类银行，即大型商业银行和股份制商业银行，在分别进行度量的基础上，通过全面的对比研究，可得出以下结论：对于上述两类银行，从操作风险的角度来看大型商业银行要大于股份制商业银行。且商业银行应对操作风险计提的资本金与操作风险的大小成正相关关系。因此，依据上述结论，本文认为对于我国商业银行可以进一步通过如下几个方面：建设完善的操作风险管理组织架构；加强人员素质培养、强化人