税收管理教学大纲

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1、.....《税收管理》课程教学大纲一、课程概述课程性质：必修计划时数：50学时学分：2.5学分教学对象：税收专业学生《税务管理》是税务专业与财政专业的主要专业业务课。本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税务管理的基本原理和基本方法。主要内容包括税务管理的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。税

2、务管理课程必须是学生在学习了《财政学》、《中国税制》等课程的基础上进行教学，其后续课程是《纳税检查》，因此本课程的教学既是满足学生掌握我国税务管理制度的需要，同时也将为后续的《纳税检查》课程教学打好基础。二、教学内容描述随着我国经济体制改革的深化和经济的发展，税收事业不断发展壮大，同时税务管理也不断地向深度和广度发展，税收法律制度不断健全完善，税务管理的技术手段越来越现代化，因而税务管理也显得日益复杂，税务管理的技能也日益增强。这就要求税务管理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务管理技能相应提高。通过本课程的教学，将

3、培养学生掌握现代税务管理的基本理论，熟悉税务管理的基本制度和业务规程，能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法，能胜任未来涉税管理工作。教学要求是组织实施教学、实现培养目标的基本守则。依据在高等教育大众化背景正反学生培养目标，根据本课程的教学目的，根据本课程在专业培养方案中的地位和上下游课程的关系，第一章税收管理概述本章教学目的与要求：本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础知识。通过本章的学习，要求学生掌握税务管理的概念，理解税务管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税务管理的基本内容，了解现行税务管理体系的构成，理解税务管理的原则

4、。[本章主要内容]（1）税收管理的客观必然性（2）税收管理的内容（3）税收管理体制(4)税收管理的原则教学重点：本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含义，初步掌握税务管理体系（程序）中有哪些环节的内容构成，研究现行税务管理存在的问题与改革完善的途径。教学难点：本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制教学方法：讲授学生自学要求：在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程的知识，如管理学的一般原理，财政学中的关于财政收入管理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基础。学习参考.....第二章税

5、收法制管理本章教学目的与要求：通过本章学习，使学生理解税收法制管理与依法治国的关系；掌握税收法制管理的主要内容，包括税收立法管理、税收执法管理、税收司法管理；提高学生依法治税的政策理论水平。[本章主要内容]（1）税收法制的作用（2）税收立法管理（3）税收执法管理(4)税务司法管理教学重点：本章的重点是理解和掌握税收法制管理各个环节的组成，以及各个部分（环节）之间的内在关系。教学难点：本章的难点是掌握税收执法管理与税收管理体制的关系；认识现行我国税收执法中存在问题及其原因，探讨完善我国依法治税的途径。教学方法：讲授学生自学要求：本章学习中

6、，学生应该自学相关法律知识，理解国家法律体系的构成（包括宪法、行政法、民法、诉讼法等大类），了解税收法律体系的构成（包括税收基本法、税种法、税收征管法）以及以法治税的体系构成（包括税收立法、税收执法、税务司法）等法学基本原理。第三章税收基础管理本章教学目的与要求：通过本章的学习，要求学生理解税务基础管理的概论，掌握税务基础管理中的税务登记管理、账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务管理的一些基本技能，所以要求学生从从两方面把握。[本章主要内容]（1）税务

7、登记（2）帐簿凭证管理（3）发票管理（4）纳税申报教学重点：本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理；发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。教学难点：本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人；发票的种类及其适用对象，发票的管理办法（注意与后续课程《纳税检查》相衔接）。教学方法：讲授学生自学要求：在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。第四章纳税评估、税收分析1纳税评估学习参考.....2税收分析第五章税款征收本章教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握我国税款

8、征收有哪些方式，缴库有哪些方式；掌握税款征收过程中有哪些管理（执法）措施，各种措施所适用的对象（纳税人的涉税行为），各种行为实施的法定程序；对纳税人的各种违法行为有哪些相应的处罚等法律规定及其原理。提高学生