税法学学习与指导

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1、《税法学》学习与指导一、客观题知识点：1、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、口治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可延期缴纳税款等相关知识。2、纳税人自结算缴纳税款之FI起3年内发现超过应纳税款缴纳税款，可要求退还。3、纳税人计算错误等失误，未缴纳或少缴税款的，税务机关在3年内可以要求纳税人不缴税款和滞纳金。4、我国增值税的征税范围等相关知识5、税务机关的权利的种类。6、逃税行为、欠税行为、偷税行为、抗税行为的知识7、根据《企业所得税暂行条例》笫三条的规定，按照企业应纳税所得适用的比例税率的知识。8、我国现行资源税的税率。9、流转税的

2、种类10、关于动态财产税的知识11、纳税人的权力的内容12、按征税对象不同划分，税法所包括的范围13、税务机关的权利的内容14、按照缴库渠道分类，税款征收方式冇15、税务主体违法行为的种类16、税务机构的基层单位。17、个休工商户和从事生产、经营的事业单位，应口领取营业执照之日起30日内向所在地的主管税务机关申报办理税务登记。18、国务院主管部门制定的企业印刷的发票。19、纳税人可以延期申报的情形。20、税收保全措施适用的对象21、税收的特征22、累进税率的种类23、行为税的种类二、主观题知识点1、按照征税对象的不同，税法的分类知识2、税款征收方式的

3、知识。3、按照进出口货物的流向划分，关税的种类。4、纳税屮报方式的种类。5、我国的税率的基本形式6、税务登记的冇关种类的知识7、个人所得税的纳税人的相关知识三、名词解释类知识1、税收法律关系2、超额累进税率3、偷税4、所得税5、居民纳税人6、印花税7、比率税率8、财产税9、税收保全10、税收强制执行措施!1!问答题类知识1、消费税有什么特点？2、车船购置税的减免有哪些情形?3、税务行政诉讼有哪些特点？4、试述个人所得税的纳税税率。5、税收法律关系具有什么特征?6、消费税的征税范围。7、税务行政复议冇哪些特征？8、试述个人所得税的征税客体五、案例分析题

4、类以下是模拟试题：1、2005年初，某税务机关对■某演员在2004年的纳税情况进行检查，查实该演员在2004年1一12月个人所得情况如H:(1)在单位每月取得工资收入6000元；(2)在某单位兼职，该单位每刀支付工资3000元；(3)在住宅附近开了一个个体商店，年经营收入10万元，成木费用5万元；(4)4、5、6月连续在几个单位作了九场演出，酬金每场1万元(每个月各3场)；(5)7刀份出版写真集取得稿酬5万元；(6)作为某公司股东之一，年终取得投资分红6万元。在上述各项所得中，该演员1—12月份的工资已缴清税款，开个体商店取得的收入已纳税5500元。

5、其余均未向税务机关屮报纳税，有关单位也未代扣代缴。请正确计算该演员2004年全年应补缴的个人所得税，并依据冇关的法律规定指岀该演员的行为属于什么行为，应该如何处理？2、2002年某运输公司当年取得运营收入5000万元，岀租固定资产取得租金收入200万元,取得其他收入100万元。当年各项运营费用支出2300万元，缴纳营业税等税金180万元，支付工资总额350万元，按工资总额和规定比例分别提取了职工工会经费14万元，福利费84万元，教冇经费10万元（该公司有职工200人，计税工资每人每月850元）。支付财产保险费和运输保险费共计15万元，用于建造这个宿舍

6、支出200万元，因偷税被税务机关罚款40万元。请计算该公司2002年应纳所得税。