《税法学习指导》PPT课件

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1、税法学习指导刘尔明目录关于考试大纲第一编税法其基本原理第一章税收与税法第二章税法的基本原则第三章税法的产生和历史沿革第二编税法基本制度第四章征税权制度第五章税收征收管理制度第三编流转税法制度第六章增值税法制度第七章消费税法制度第八章营业税法制度第九章关税法律制度第四编所得税法制度第十章企业所得税法制度第十一章外商投资企业和外国企业所得税法制度第十二章个人所得税法制度第十三章农业税法制度第五编财产、资源和行为税法制度第十四章财产税法制度第十五章资源与土地税法制度关于考试大纲（一）关于考试题型1、本课程的考核对象是法学类法学专业本科学生。2、考核使用教材徐孟

2、洲主编，中国人民大学出版社出版的《税法》。学生可参考使用省电大制作的税法音像教材、网上税法教学资源等其它教学媒体讲授的内容进行考试复习。3、本课程主要考核学生对税法的基本理论和主要原则、法律制度的理解和掌握程度，以衡量是否符合大学本科毕业生的标准。考核要求学生对课程内容分了解、理解和掌握三个层面，每个层面都有具体要求。了解，即使学生对所给的问题有一般认识；理解，即要求学生对所给的问题有较为深刻领会和认识；掌握，即要求学生在理解的基础上准确地记住和运用。4、本课程考核采取平时作业和期末考试相结合的方式。四次平时作业由省电大编制占总成绩的20％；期末考试占总

3、成绩的80％，均采用百分制。5、税法的期末考试采用闭卷形式。期考题型如下：单项选择、多项选择、名词解释、简答题、案例分析题等五种题型。有一定难度的试题占总数的25％，中等难度的试题占总数的35％，比较容易的试题占总数的40％。试题的特点：主观性试题占70％，客观性试题占30％左右；试题引导学员掌握课程的基本内容，并重视提高理解与应用能力。6、税法的闭卷考试时间为120分钟。（二）关于考核内容和考核目标第一编税法基本原理第一章税收与税法［考核知识点］1、税收的概念和根据。2、税法的调整对象、特征、体系、作用。3、税法构成和税收法律关系。第二章税法的基本原则

4、［考核知识点］1、税法的公平原则、效率原则、无偿性财政收入原则、宏观调控原则2、税收法定原则。第三章税法的产生和历史沿革一般了解，不考。第二编税法基本制度第四章征税权制度［考核知识点］1、征税权的概念、特征和内容。2、税收管理体制和税收管理机构。3、税收管辖权的概念和类型。4、税法中的中国居民和收入来源地，国际重复征税的避免。第五章税收征收管理制度［考核知识点］1、税务管理制度2、发票管理制度。3、税款征收制度。4、税务检查制度以上制度都一般了解。第三编流转税法制度第六章增殖税法制度［考核知识点］1、增值税的概念、类型。2、增值税的征收范围和纳税人，增值

5、税应纳税额的计算。第七章消费税法制度［考核知识点］1、消费税法的概念、特点及其作用。2、我国消费税的征收范围，消费税的缴纳。3、消费税与增值税的关系。第八章营业税法制度［考核知识点］1、营业税的概念及其法律特征。2、营业税的征收范围、计税依据的确定。3、营业税的减免规定。4、营业税与增值税的关系。第九章关税法律制度［考核知识点］1、关税的概念和种类。2、关税的课税对象及纳税人范围。3、关税税目税率的适用和完税价格的确定及关税的计算方法。4、关税减免、保税制度、特别关税的有关规定。第四编所得税制度第十章企业所得税法制度［考核知识点］1、企业所得税的概念。2

6、、企业所得税法的基本内容。3、企业所得税的计算。第十一章外商投资企业和外国企业所得税法制度［考核知识点］1、 1、涉外企业所得税的概念。2、 2、涉外企业所得税法的基本内容。3、 3、涉外企业所得税法执行中的问题。第十二章个人所得税法制度［考核知识点］1、 1、个人所得税的概念。2、 2、个人所得税法的基本内容。3、 3、个人所得税法执行中的问题。第十三章农业税法制度［考核知识点］1、农业税法的基本内容。2、农业特产税法的基本内容。第五编财产、资源和行为税法制度第十四章财产税法制度［考核知识点］1、1、房产税的纳税人、征税对象和计税方法。2、2、契税的纳

7、税人、征税对象和计税方法。3、3、车船使用税纳税人、征税对象和税率。第十五章资源与土地税法制度［考核知识点］1、1、资源税法的基本内容。2、2、城镇土地使用税法的基本内容。3、3、耕地占用税法的基本内容。4、土地增值税法的基本内容。第十六章行为税法制度［考核知识点］1、行为税的概念和行为税立法原则。2、开征固定资产投资方向调节税的利弊。3、印花税的计税方法。税法第一章第一章税收与税法（一）税收的概念和根据1、税收的概念：以实现国家职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产实施的强制、非罚与不直接偿还的课征，是一种财政收入的形

8、式。2、税收的形式特征：（1）税收的强制性－国家以社会管理者的身份，依据直接体现