附件：中铁电化运管公司内部财务管理办法

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1、中铁电化运管公司内部财务管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部财务活动，按照市场经济的客观要求，以资金管理为中心，以建立资产、收入和费用管理制度为基础，明确公司内部财务关系，以及相关的职责分工，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理地筹集和使用资金，有效利用公司的各项资产，努力提髙经济效益，确保公司财务活动有序运行，制定本办法。第二条财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，确保国有资产保值、增值，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳税金，维护投资者的权益，接受

2、审计、稅务等部门的监督检查。第三条本办法适用于公司各单位。第四条依据《中铁电气化集团有限公司指挥部财务管理办法》（电财〔2015〕767）制定。第二章机构设置第五条各单位设置独立财务部门，为内部独立核算机构，受处段的领导，业务上受公司财务部的领导和监督，对处段长负责。主要负责组织处段财务管理与会计核算工作，对维管、工程收支进行统一的管理和核算，对经济业务进行监督检查，按时组织编制处段不同时限的财务收支预算和财务决算报告，定期对财务和经济状况进行分析，提供综合性的财务分析报告。第三章公司内部财务管理体制第六条公司财务管理体制，按照建立市场经济体制的要求，根据国家

3、有关法规，在现行组织机构的情况下，实行公司和各处段调控、监督下的分层管理负责制。第七条公司及各处段的财务管理（一）公司的财务管理：作为集团公司投入资本金（或上级拨付所属资金）的直接使用和经营者，行使国家法规赋予公司的有关财务管理的权责，主要负责资金筹集、供应和运用的全过程管理，保证国有资产的保值增值，对公司经营成果负连续的经济责任；遵守国家的财经制度、劳动工资制度和税收制度等财经法规；接受审计、税务等部门的监督；采取财务预测、财务计划、财务控制、财务监督、财务检查与考核、财务分析等专门方法，降低运营管理成本和工程施工成本等，增加公司利润，提高资金使用效益；努力

4、完成各项财务计划指标；按规定编报各类财务报告；上缴税金和利润、分配各项收入，正确处理国家、公司、个人三者利益关系；切实加强财务管理基础工作，提高财务人员素质，逐步提高会计电算化水平；（二）处段的财务管理：主要负责本单位资金运用的全过程管理，提高资金使用效益；保证国有资产的保值增值，对单位经营成果负连续的经济责任；遵守国家的财经制度、劳动工资制度和税收制度等财经法规；接受审计、稅务等部门的监督，接受公司财务检查与考核；降低运营管理成本和工程施工成本等，增加利润；努力完成各项财务计划指标；按规定编报各类财务报告；上缴管理费和利润。第四章部门职责第八条内部财务管理的

5、职责分工（一）公司第一管理者是受集团公司委托的公司最高代表，是公司合法经营的全权负责人。其职责是：1•全面落实公司各项管理，以财务管理为中心，以资金管理为核心；贯彻执行国家的有关方针政策，遵守财经法规、制度，杜绝一切侵占国家收入以及铺张浪费、虚报成本费用等不法行为；维护国家和公司利益，保证国有资产保值增值，对公司运营管理、施工生产等的经营成果负全部责任；2•领导和组织公司积极走向市场，搞好经营开发，保证公司正常的生产任务；领导和组织均衡生产经营，保证公司的经营收入；改善经营管理，建立成本费用内部控制体系，降低成本和费用，支持并保障总会计师依法行使职权；3•组织

6、确定公司内部财务管理机构设置，组织拟定公司内部财务管理办法，审定成本费用计划及公司年度经营方针、目标措施，实行全面质量管理，推动技术进步，确保运营管理安全；提高工程质量，缩短工期，努力增产节约、增收节支，组织各职能部门按照责任制规定完成各自的责任指标；4•定期组织经济活动分析，检查和考核财务管理及成本费用计划执行情况，针对薄弱环节，采取有效措施，改进经营管理，保证完成上级下达的各项考核指标，促进经营机制转换；5•接受国家指定的部门和上级、公司内部审计机构的监督、检查和审计，执行审计、税务机关和上级对违法行为的处分决定。（二）公司总会计师是公司的经济代理人，其职

7、责是：1.宣传、贯彻、监督、检查公司执行国家有关财经法规情况,组织编制财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，审批财务收支，落实上级部门考核的各项资产经营指标；2•组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,协调公司内部各部门、各处段与财务部门的关系，督促本公司有关职能部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3•组织建立健全经济核算制度，定期检查各职能部门、各处段财务计划执行情况，利用财务会计资料进行经济活动分析，研究解决执行中的问题，组织审核财务决算；4.负责对本单位财务部门的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出建议方案；组织会计

8、人员的业务培训和考核；支持会计人员依法