附件：中铁电化运管公司资金管理办法

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1、中铁电化运管公司资金管理办法第一章总则第一条为了加速资金周转，提高资金利用效率，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高度统一，制定本办法。第二条本办法适用于公司各单位。第三条依据《中铁电气化局集团有限公司资金管理制度》（电财〔2015）761号）、《中铁电气化局集团有限公司现金管理制度》（电财〔2015〕626号）、《中铁电气化局集团有限公司账户管理制度》（电财（2015〕604号）、《中铁电气化局集团有限公司资金管理系统电子钥匙管理制度》（电财〔2015〕601号）、《中铁电气化局集团有限公司工程项目（指挥部）资金支付管理制度》（电财〔20

2、15）745号）文件规定。第二章组织机构及职责第四条公司总经理对资金管理工作负总责，日常工作由总会计师负责，公司成立资金管理领导小组及办公室:组长：总经理副组长：总会计师成员：各部门负责人办公室：财务部门办公室主任：财务部门负责人成员：财务人员第五条职责分工（一）总经理职责：负责公司重大资金筹措、投资和担保等行为的决策。对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。（二）总会计师职责：负责公司资金的筹措、调配、监督和调控，参与投资、融资决策。（三）资金管理办公室职责：负责资金的日常管理，参与投资、融资方案可行性研究。第

3、六条资金管理的基本原则：集中管理、统一调配、效益优先。重大资金决策由集体决策，原则上不进行投资、担保业务。第三章现金管理第七条现金管理和控制的基本原则（一）严格职责分工即将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严密的内部牵制制度。（二）实施内部稽核设置内部稽核人员，财务部部长为稽核负责人，各处段财务负责人为该单位财务稽核人员，建立内部稽核制度。财务部应定期检查稽核。第八条出纳应由诚实可靠、责任心强、业务熟练的会计人员担任。严禁会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属及与公司未签订长期劳动合同的人员在本单位从事现金出纳工作。第九条各单

4、位现金出纳岗位应当有进行轮换，严禁雇用临时人员担任现金出纳。第十条各单位负责人必须配置符合要求的房间和保险柜，专门用于现金的存放。第十一条各单位财务主管必须定期进行现金监盘，做好记录，并在手工日记账的余额处加盖名章。第十二条现金出纳岗位职责如下：（一）负责现金收付业务的办理。严格按照规定的现金收付程序办理现金的收付业务，必须根据审核无误的会计凭证办理现金收付，及时在原始凭证与收付款凭证加盖“现金收讫”与'‘现金付讫”章。（二）及时登记手工现金日记账。必须根据审核无误的现金收付凭证逐笔序时登记现金日记账，按日进行结算，做到日清日结。（三）负责现

5、金的存取和保管。按规定及时到金融机构存取现金，将现金存入规定的保险柜中，妥善保管库存现金和有价证券，确保现金存取的安全性。及时将超出限额部分的现金存入规定的银行。（四）负责库存现金盘点，做到账实相符。按日进行现金盘点，发生现金短溢的，应在当日编制现金盘点报告单，查明原因,并上报财务主管人员。第十三条现金的限额管理。（一）各单位的现金必须建立限额管理制度，实行限额管理。（二）各单位财务部门要根据2-3天的现金需求量和距离开户的金融机构的远近合理确定库存现金限额（每日现金最高结存不得高于核定限额的110%）,具体数额执行公司规定。（三）核定的现金

6、限额出纳必须遵守，若发生意外超出限额的现金损失由出纳进行赔偿。（四）根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》关于现金使用结算起点的规定，目前结算起点为1000元，超过结算起点的应办理转账结算。第十四条现金收支管理（一）各单位现金收入应当于当日送存开户银行，并注明送存现金的来源。（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。（三）开户单位根据

7、《中华人民共和国现金管理暂行条例》第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支第十三条现金的限额管理。（一）各单位的现金必须建立限额管理制度，实行限额管理。（二）各单位财务部门要根据2-3天的现金需求量和距离开户的金融机构的远近合理确定库存现金限额（每日现金最高结存不得高于核定限额的110%）,具体数额执行公司规定。（三）核定的现金限额出纳必须遵守，若发生意外超出限额的现金损失由出纳进行赔偿。（四）根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》关于现金使用结算起点的规定，目前结算起点

8、为1000元，超过结算起点的应办理转账结算。第十四条现金收支管理（一）各单位现金收入应当于当日送存开户银行，并注明送存现金的来源。（二）开户单位支付现金，可以从本单