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1、2011年1—7月份财务分析报告一财务数据分析1收入利润分析项目2012年1-6月完成（万元）上年同期（万元）同比增减增长率主营业务收入688.38571.70116.6820.4%主营业务成本626.36519.1107.2720.66%税金及附加3.772.860.91管理费用89.70120.89・31.19-27.28%财务费用0.650.120.53利润总额-32.14・63.6131.47净利润-32.14・63.6631.52-49.52%从主营收入和成本的变化来看，主营业务收入和主营业务成木同时
2、增长，且增长比例相差不大，说明今年企业的主营业务盈利能力与去年大致相同。而利润同比少亏损31.52万元的原因主要是因为在管理费用上比去年同期减少了31.19万元。2资产情况2011年7月份比例2010年7月份比例同比增减货币资金927,419.055.54%429,208.202.96%498,210.85应收账款3,492,655.6120.86%3,340,292.2923.03%152,363.32预付账款78,690.550.47%1&816.100.13%59,874.45其他应收款3,719,153
3、.8422.21%3,145,327.7921.69%573,826.05原材料2,433,351.6814.53%1,341,768.049.25%1,091,583.64产成品5,279,363.6831.53%5,303,222.4836.56%-23,85&80固定资产净值812,084.654.85%925,473.016.38%-113,388.36资产合计16,742,719.06100.00%14,504,107.91100.00%2,23&611.153负债情况2011年7月份比例2010年7
4、月份比例同比增减应付账款4,182,652.7631.80%2,74&514.0424.26%1,434,138.72预收账款22,464.000.20%-22,464.00应付职工薪酬175,858.591.34%1,970.000.02%173,88&59应缴税费27,698.780.21%59,412.710.52%-31,713.93其他应付款&768,295.9866.66%8,494,991.1975.00%273,304.79负债合计13,154,506.11100.00%11,327,351.9
5、4100.00%1,827,154.17所有者权益合计3,58&212.953,176,755.97411,456.984、综合财务指标分析（-）资产周转率二销售收入/总资产平均总额年份2007年2008年2009年2010年2010年1・7川份2011年1・7川份总资产周转率1.161.050.920.850.390.371-7月份总资产周转率为0.39,较上年同期0.37,上升0.02。但从近几年的数据看岀总资产周转率逐年呈下降态，表明公司销售收入的增长小于总资产的增长，显示资产的边际效益在下降。（-）权益
6、乘数二总资产平均总额/净资产平均总额年份2007年2008年2009年2010年2010年1-7川份2011年1・7川份权益乘数4.223.894.094.534.394.671-7刀份权益乘数比2010年同期增长0.28,企业负债程度程度增加。（三）应收帐款周转率二主营收入/应收帐款平均余额年份2007年2008年2009年2010年2010年1-7月份2011年1-7月份应收帐款周转率6.085.143.312.781.301.60从同期增长0.3来看，说明2011年经营效果略好于2010年。但从近几年数据
7、來看，周转率逐年呈下降态势，说明债务施欠时间长，增大了发生坏帐损失的风险，同时也说明催收帐款不力，造成了流动资产不流动，这对正常的生产经营是很不利的。（四）存货周转率二主营成本/存货平均余额年份2007年2008年2009年20102010年1・7月份2011年1・7月份主营成本1340124812631293519626存货平均余额550.5568605.5702657763存货周转率2.432.202.091.840.790.82（五）偿债能力分析A：流动比率二流动资产/流动负债年份2006年2007年20
8、08年2009年2010年2010年1・7月份2011年1・7月份流动比率1.171.21.321.211.211.201.21B：速动比率二速动资产/流动负债年份2006年2007年2008年2009年2010年2010年1・7月份2011年1・7月份速动比率0.580.650.80.610.670.610.61C：资产负债率二负债/资产*100%年份2006年2007年2008年2
