2011上半年财务分析报告

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1、***********公司财务分析报告*******公司财务分析报告一、公司概况*******公司于2003年12月24日经********对外贸易经济合作局***外经贸（2003）91号文件批准，由原内资企业变更为中外合资企业，并颁发外经贸苏府资字（2003）50691号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，经营期限20年。初始注册资本：***万元人民币，2005年6月30日，增资***万元，变更后注册资本为***万元。法定代表人：**。公司类型：有限责任公司。管理概况：（一）管理层讨论与分析1、报告期内公司经营情况的回顾：公司总体经营情况：2011年度1

2、-6月，实现销售收入***万元，比上年同期的***万元增长增长68.30%，实现利润约***万元，比上年增长***万元。三．整体财务状况分析（一）财务状况评述：1．财务结构情况2011年6月31日，本公司总资产15430万元，较去年增长14%。根据账面分析资产中的应收账款较去年增加2219万元，说明公司虽然销售业绩大幅增长,但应收账款的回收尚不够迅速，应收账款的增加大量占用了公司的流动资金,需加快催款力度，回收流动资金，目前的应收账款账面数6124万元占本年收入的67.52%，占用资金非常严重；货币资金1369万元比年初数减少752万元，其他应收款比年初数增加

3、了776万元（主要为个人借款-**）；存货账面数152万元比年初减少了157万元（说明进项发票紧张，应保持在300万左右），其他资产变化不大，较去年基本持平。公司本年度负债总额2858万元，占资产总额的18.52%，资产负债率较小。但在负债中的应付账款比例非常大，占到78.90%，均为即将偿付的债务，对公司的债务风险起决定性作用loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseof

4、creditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit3***********公司财务分析报告，如果供应商出现债务危机要求及时支付货款，这在很大程度上影响公司的营运资金。另外，其他应付款中有预提200万元的研发费，需及时冲减。2．所有者权益增长比较快2011年6月公司的所有者权益总12572万元，已较上年增长1075万元，。（四）利润分析 2011年度1-6月，实现销售收入9069万元，比上年同期的5390万元增长

5、增长了68%，，1-6月共计发生成本费用共计7932万元。其中，主营业务成本6450万元；营业费用365万元；管理费用1062万元。 本期公司成本费用总额较去年同期增长了79%，增长幅度较快，主要增长的项目为主营业务成本比上年上升88%，高于收入的增长数；税金及附加比去年同期缴纳的多，上年同期数为3万元，本年同期数为55万元（因为本年缴纳了以前不需要缴纳的城建税和教育附加费），其他项目基本随收入同比增长。公司本年度的毛利率为28.87%，除去在成本中无进项抵扣的费用与税负率反算的毛利率相差5%点左右，如果考虑工资、费用等无抵扣部分的因素，实际毛利率需增加5%左

6、右，这样与测算的毛利率基本差异不大，与去年同期的毛利率36%相比已降低8%左右，问题在于后期如果需要在保持或降低毛利率需控制开票数和及时有进项发票抵扣（另外，在研发费和管理费用中有部分抵扣项目，经统计影响毛利率2%左右，如果考虑此因素目前实际成本已多入账180万元，如果避免这个问题可以多进180万左右的材料）。各项变动成本费用的同期数据比较：项目2010年6月2011年6月增长率备注生产成本-工资201.5373.270.85　正常生产成本-外加工7.9171.15　正常制造费用-劳保费11.76230.96　正常制造费用-修理费12.1321.64　正常制造

7、费用-其他49500.02可以增加营业费用-工资3.9306.69注：波动较大营业费用-运杂费119.452130.78　正常营业费用-包装费26500.92　正常管理费用-工资28.5882.09　注：波动较大管理费用-修理费35.5480.35可以增加管理费用-差旅费38720.89正常　管理费用-办公费2019-0.05可以增加管理费用-劳保费11130.18可以增加loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensi

8、ngandeventualexerci