2015年上半年财务运行分析

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1、强化财务运行分析推进企业健康发展——XX公司2015年上半年财务运行分析一、企业财务状况二、主要指标完成情况分析及潜亏挂账情况三、重要财务指标分析四、应收账款、预付账款、存货情况分析五、成本费用分析六、现金流量分析七、货物运输板块营改增情况分析八、资金风险防控分析九、存在问题十、采取措施一、企业财务状况资产总额负债总额其中：流动资产其中：流动负债非流动资产非流动负债其中：固定资产净值所有者权益无形资产其中：实收资本资本公积单位：万元数据截止2015年6月底项目金额项目金额单位：万元（一）主要指标完成情况二、主要指标完成情况及潜

2、亏挂账情况项目年考核指标上半年实际完成年度百分比营业收入实现利润上交增加值净资产收益率单位：万元（二）主要指标完成情况分析1.营业收入情况分析营业收入项目1-6月份占总收入%上年同期（实际）同比增减%XX收入其中：XX收入XXXXXX服务收入XX收入销售收入修理收入XX收入收入其他收入合计单位：万元1.营业收入情况分析2.实现利润情况分析项目1-6月份占营运利润%上年同期同比增减%一、营运利润1、主营业务利润XX利润其中：XX利润XX利润利润XX利润销售利润修理利润利润利润利润2、其他业务利润减：管理费用财务费用二、营业利润加

3、：营业外收入减：营业外支出三、利润总额单位：万元2.实现利润情况分析3.增加值情况分析增加值变动情况表日　期营业利润应付职工薪酬计提折旧政府补贴应交税费合计2015年上半年2014年上半年同比%单位：万元4.净资产收益情况分析净资产收益率情况表单位：万元日期净利润平均净资产净资产收益率2015年上半年2014年上半年同比%（三）潜亏挂账情况我公司在上半年财务核算方面严格遵守国家的各项财经纪律、XXXX的各项财务规章制度，按时缴纳各种税费，按时提取各项费用，真实反映了企业的财务状况和经营成果，不存在潜亏挂账。三、重要财务指标分析

4、（一）财务安全分析指标1.总体负债程度：上半年资产负债率为93.41%。2.流动资金规模：上半年营运资本为万元上半年经营现金净流量为万元3.债务清偿能力：上半年流动比率60.48%（该指标下限应为100%），速动比率58.76%，现金流量比率-0.59%。4.利息支付能力：上半年利息保障倍数1.24，现金流量利息保障倍数-0.48。5.隐性风险问题：上半年有息负债比率54.66%。（二）经营效率分析指标1.资产周转速度：上半年总资产周转率0.25次,流动资产周转率0.51次。1.资产周转速度:应收账款周转率2.03次,存货周转

5、率20.51次。2.资产管理质量：上半年现金流量资产比率-0.5%，不良资产比率0.397%。3.获取现金能力：上半年销售现金流量比率-2%。4.人力资源效率：上半年人均销售额25.73万元/人，人均净利润额0.24万元/人。（三）收益水平分析指标1.盈利能力：上半年销售利润率-8.8%，资产报酬率1.3%。1.盈利能力：上半年成本费用利润率1.3%，净资产收益率3.48%。2.收益质量水平：上半年经营利润比率-891.06%，盈余现金保障倍数-2.19，净收益营运指数4.09%，现金营运指数-0.34%。3.企业真实收益：上

6、半年经济增加值万元。表明企业盈利能力较差，负债总额较高。（一）应收账款分析：6月底，应收账款万元。与去年同期应收账款万元比较，增加万元，增长%。较年初应收账款万元，增加万元，增长%，主要是XXXXX增加万元。四、应收账款、预付账款、存货情况分析（二）预付账款分析：6月底，预付账款万元，与去年同期预付账款万元比较，减少万元，减少%。（三）存货分析：6月底，存货万元，与上年同期存货万元相比增加万元，增加%，其中，XXXX库存增加万，配件增加万。上半年营业成本万元，比上年同期万元增加万元，同比增加%，主要是成本相应增加。五、成本费用

7、分析项目本年累计比重上年同期比重同比增加额同比增减%管理费用其中：办公费会议费三公经费其中：公务车招待费出国财务费用销售费用合计单位：万元1-6月期间费用表人工成本费用万元，比上年同期万元增加439万元，增加%。主要是，导致人工成本增加。6月底，现金净流量万元，其中：经营活动产生的现金流量净额万元，投资活动产生的现金流量净额万元，筹资活动产生的现金流量净额万元。六、现金流量分析项目现金流入现金流出现金流量净额一、经营活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量合计单位：万元截止6月底，我公司实现营业收

8、入万元，上交税费万元，税负为%。七、货物运输板块营改增情况分析产业收入税金税负201320142015上半年201320142015上半年201320142015上半年XXXXXX单位：万元营改增税负情况表截止6月底向XX借款为万元，其中：流资借款万元，三年期分期借款万元。截