2015年上半年财务分析报告

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1、2015年上半年财务分析报告XX新材料科技有限公司通过对2015年上半年各项财务指标的统计分析，以及与去年同期指标的对比，并结合预算管理目标与实际完成情况的统计分析，从财务的角度客观的反映一季度的经营成果，并分析总结生产经营方面存在的问题和不足，以及本季度存在的异常情况，对预算管理目标的影响，为下期生产经营计划的调整和执行提供参考，从而促进2015年全年经营目标的顺利完成。以下分析以表格和数字为主：2015年上半年各项财务指标数值及与去年同期对比：指标项目本期去年同期增（+）减（-）收入35133239274成本26632536127毛利850703147毛利率24.

2、20%21.7%2.49%税金及附加1658283营业费用235247-12管理费用214367-153财务费用509283226营业外收入489-85营业外支出527-22净利润-272-212-60从以上表格中的各个财务指标依次分析说明:12一、销售收入本期销售收入3239万元，比去年同期高出274万元。主要销售客户及销售金额与去年对比如下：主要销售客户及销售金额本期去年同期上海XXX593郑州xx586苏州XX558济南xx421济南xx371苏州xx363厦门xx324厦门xx199郑州xx401上海xx118东莞xx153上海xxx109江苏xx92东莞xx

3、96南京xx79江苏xx95国贸部206国贸部209上表对比中可以看出：本期销售增长点主要是上海xxx，本期比去年上期销售增加484万元，因为本期对青岛xx和重庆xx开始了大量供货；其次是苏州xx增加195万元；济南xx增加172万元；东莞xx增加57万元。国贸部销售与去年同期基本持平；江苏xx销售也与去年持平。销售额下降的，主要是郑州XX，比去年同期减少了185万元，因为去年下半年和年初空调胶生产线和304软黑600失去份额所致；另外比XX，因为国产胶供货商的退出，本期无供货，去年同期实现销售89万元。下半年有望通过代理商再次进驻比XX供应链继续供货。12济南XX厦

4、门XX、苏州XX和XX，从去年以来一直是市场销售主要客户，去年上半年实现销售1569万元，占比48.5%，本期实现销售1654万元，占比47.1%，都几乎过半。本年度，对XX供货激增，上海XXX成为最大客户，本期销售独占销售额的17%。XX供货质量稳定，销售稳步增长，唯有底涂用量随着增大，带来较大资金压力，未来必须尽快找到解决底涂低价采购渠道或者实现自产，既能解决资金问题又能带来利润增长。主要销售品种数量金额：主要销售品种及数量金额产品规格型号数量金额（万元）306221051553302400ML142377213302-S600ML75557193302D310M

5、L178148189302-S400ML110788189S518300ML229491180306600ML857771699588310ML132871137302Y600ML51610103上表中所列产品是为公司带来大部分收入和利润的主要产品，306黑桶主要供货XX，302Y供货XX，302-S主要供货苏州XX，302D主要供货XXXX。这些产品12应引起各部门关注，无论是从材料供应保障，生产质量把关，以及技术问题研发调整，都应作为重点，在保证稳定销量的同时降低内部成本，从而增加利润空间并在价格上增强市场竞争力。一、毛利率。本期共实现毛利850万元，毛利率24.

6、20%，高于去年同期的综合毛利率21.7%，因为去年同期包含有外加剂销售，当时外加剂毛利率不高，拉低了平均水平。去年同期单独密封胶的毛利率是23.43%，本期高于去年同期0.77%。毛利率取决于两个因素，一是销售价格，二是成本。本期售价，遭遇济南XX年度大幅降价招标，302D降价幅度12%，310降价幅度达21%，XXX价格降幅也有6%，宇通本年度降价幅度也比较大，304降幅9.24%，302降幅7%，另外几种供货产品降幅在2-5%之间。销售价格降低必然带来毛利率的降低，本期毛利率非但没有降低反而略有上升，经统计分析财务数据，主要得益于成本的降低。以下是生产成本项目对

7、比：生产成本2015与2014对比生产成本项目金额（2014）单位成本金额（2015）单位成本单位成本差额直接人工费1,456,009.801.501,378,000.001.35-0.15原材料15,115,607.7515.5513,596,305.1713.30-2.24制造费用568,974.710.59482,250.580.47-0.11水电费728,712.910.75566,357.720.55-0.20合计17,869,305.1718.3816,022,913.4715.68-2.70备注：2015年生产入库产品1021977.9