新能源公司财务预算管理细则精品完整版

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1、XX新能源公司管理制度体系名称财务管理编码FC-01-02-01版本号XXXX-1XX新能源有限公司财务预算管理细则编制人审核人批准人职务财务总监批准依据《XX新能源冇限公司内控制度体系管理规定》（CG-05）发布范围普发发布文号XX新能(XXXX)号发布H期XXXX年月曰生效日期XXXX年月曰1目的加强财务管理的计划性，执行全面预算管理制度，使预算管理更加科学化、规范化。2适用范围新能源公司木部和各所属单位。3编制依据3.1《XX新能源有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02,XXXX,新能源公司。3.2《XX新能

2、源有限公司财务管理制度》，FC-01-01,XXXX,新能源公司。4职责分工4.1公司管理委员会a）审批公司年度整体经营目标及分解原则；b）审批公司财务预算的考评与激励方案；c）审批有关财务预算管理的制度、规定和政策；d）审批预算编制的依据、程序、方法、结果；0）审批财务预算调整建议；f）对追加预算方案的审查。4.2本部计划资金部a）起草新能源公司年度计划预算管理规定；b）负责新能源公司年度投资计划和生产经营计划的汇总、审核，优化资源配置；0）负责新能源公司综合科研项目的年度计划预算的汇总、审核和报告工作；C1）负责各类

3、待批项目、超年度预算项目、年度预算外项目审核、报批事宜;e）I■办助财务部对月度、季度及年度计划预算执行情况的跟踪分析、预警和报告工作；f）协助财务部制定各计划单元年度计划预算完成情况的考核指标。4.3本部综合管理部a）负责公司本部单位人工费用的编制，包括人员工资、奖金及福利、外雇人员费、培训费和社会保险费等；负责机关各部门一般行政管理费的编制，包括租赁费、通讯费、运输费、办公机物料费、低值易耗品等费用;b）负责所属单位人工费用的编制和审核，包括人员工资、奖金及福利、外雇人员费、培训费和社会保险费等；c）负责新能源公司机

4、关年度信息网络建设预算的编制、报告工作，审核所屈单位年度信息网络建设的预算；d）负责新能源公司本机关办公设备更新计划预算的编制、报告工作；e）负责新能源公司机关一般行政管理费中统一控制费用的预算编制、报告工作。4.4本部财务部a）制定、修订新能源公司预算管理规定，通过制度指导推动所屈单位开展财务预算管理工作；b）负责新能源公司本部年度财务预算的编制及执行情况分析；组织编制、审核和监控新能源公司木部及木部代管单-位经费预算，组织编制所属单位的经费预算；c）审核新能源公司所屈单位财务预算，汇总编制公司财务预算，向所屈单位卜•

5、达执行预算；d）跟踪、分析和报告新能源公司财务预算的执行情况；e）根据新能源公司绩效考评体系，对所属单位财务预算执行情况进行考核。4.5本部所属单位负责本单位年度计划预算（草案）的编制和报告。4.6本部直管项目组负责本单位年度计划预算（草案）的编制和报告。5工作内容与程序5.1预算编制与报送5.1.1年度预算（草案）4.1.1.1编制依据在公司本年度1〜8刀份预算执行情况、并预计到年底完成情况的基础上，综合考虑价格调整、生产能力变化等增效因素进行编制。5.1.1.2编制内容公司年度生产经营业务发展目标及其各项构成要索，包

6、括工作量预算、收入预算、成木预算、期间费用预算、营业外收支预算和与经营相关的投资性支出。另依据工作需要，可修订预算（草案）报表体系，修订后的版本在下达预算编制通知时一并发布。5.1.1.3报送时间每个预算年度前一年9〜10月份，具体以文件通知为准。5.1.2中央企业预算5.1.2.1编制依据在年度预算（草案）的基础上，依据公司最新经营情况和预算执行情况，结合公司内外部环境、市场等因素的变化，修止2而编报的卜•一年度预算（草案）。5.1.2.2编制内容同年度预算（草案）。表格具体格式以总公司每年下发的预算报表体系为准。5.

7、1.2.3报送时间每个预算年度前一年11〜12月份，具体以文件通知为准。5.1.3预算报送5.1.3.1年度预算（草案）及中央企业预算应以公司文件的形式报送，报送书面文件的同吋，报送电子版。5.1.3.2各单位在报送预算表格时，应同时报送编制说明，主要内容包扌乩a）描写年度预算的主要工作计划；b）预算参数（价格、产量、工作量）的确定方法，及不同参数对损益影响的敏感性分析；c）依照明细项目，预算数与上年实际数相比的差杲分析说明，应具体到预算参数层而；d）实现经营预算拟采取的措施；e）主要经营预算指标分析说明；f）可能影响经

8、营预算指标事项的说明；g）经营预算数与年度预测完成情况的比较及其原因分析；h）更新改造投资、建安投资、大修项目分析说明；i）其他需要说明的情况。5.2预算审核与下达5.2.1新能源公司审核所属单位报送的预算送审稿，并与预算单位进行沟通和反馈。5.2.2预算审核，包括数据逻辑审核、业务合理性审核两部分。5.2.2.1数