新能源公司本部经费预算管理细则精品完整版

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1、XX新能源公司管理制度体系名称财务管理I编码FC-01-02-02版本号

2、XXXX-1XX新能源有限公司本部经费预算管理细则编制人审核人批准人职务财务总监批准依据《XX新能源有限公司内控制度体系管理规定》（CG-05）发布范围普发发布文号XX新能(XXXX)号发布日期XXXX年月曰生效日期XXXX年月曰1目的贯彻全面预算管理，规范经费预算管理，完善操作程序，加强成本费用控制。2适用范围新能源公司本部。3编制依据3.1《XX新能源有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02,XXXX,新能源公司。3.2《XX新能源有限公司财务管理制度》，FC-01,XXXX,新能源公司

3、。4释义4.1总公司指XX总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。4.2新能源公司包括公司木部和各所属单位。4.3公司本部包括XX新能源有限公司的管理层和机关各业务管理部门、新能源研究院、项口筹备组、项口组，或称“新能源公司本部”。4.4所属单位指XX新能源有限公司设立的全资或控股子公司、分公司。控股子公司指公司直接或间接持有超过50%股权或在董事会（或类似管理机构）享有多数表决权的右限责任公司、股份有限公司、合资金业、合作金业、合伙企业等。4.5预算调整指经批准的预算，在执行过程中，曲于主要预算前提的重大改变，需要对预算指标进行追加。4.6本部经费指

4、新能源本部各部门的所冇支岀，包括：a）行政费用支出；b）人工成本支出（含所冇外派人员）；c）职能费用支出；d）办公设备支岀。4.7职能费用指各单位发生的、与本单位职能密切相关的各种专项费用，包括：a）技术研究费（如科研费、标准化费用等）；b）网络信息费用（如科研、信息规划工作费用，网络管理费用，ERP费用等）；c）其他部门专项职能费用（以某项工作为单元，为完成该项工作所花费的各项费用，包括软件、硬件、咨询服务、差旅费、会议费等的总和）。5职责分工5.1本部财务部a）制定、修订本部经费预算管理规定；b）牵头组织本部经费预算的编制，协调各预算责任部门对预算进行审核和沟通，

5、形成送审稿，提交新能源公司领导审议；编制年度预算中与木部门相关的经费预算；c）监督各责任单位预算执行情况，定期编制公司预算执行情况分析报告，向各单位反馈。5.2本部其他部门a）编制并提交木单位发生的年度预算或切块预算；b）编制和审核由其他单位发生、本单位负责控制的年度预算项目，综合管理部负责有关人工成木费用和行政管理费用预算，财务部负责有关税费、保险费、折旧费、项目核销费用、无形资产摊销、财务尽职调查等相关费用预算，审计监察部负责年度审计、纪检监察、风险管理、监事管理费用预算，计划资金部负责评估费、商标费、法律咨询费预算；质量安全部负责劳动保护费和健康安全环保费预算；

6、C）执行新能源公司下达木单位的年度预算，对执行情况负责。6一般规定6.1年度预算的编制以实际需耍为原则，并参考上年实际支出情况、本部人均水平、历史水平、市场变化等因素，对增长情况予以专项说明。年度预算、预算调整及预算追加须列明明细项目、计算依据（包括数量和价格）及说明。6.2木部预算实行年度预算总额与年度预算内单项预算“两道关”的编报审批机制。财务部牵头各单位编制年度经费预算，在年度经费预算额度内，对于职能费用和发生金额较大的行政费用，各单位在动用预算前，须申请单项预算，经批准后方可动用。6.3预算管理需强化年度预算对全年费用和支出的宏观控制。年度预算和单项预算应细化

7、为月度财务预算，保证年度预算顺利完成；月度财务预算是木月资金支付、费用控制的主要依据，是当刀财务管理工作的核心内容。6.4除非特殊情况，本部经费预算按年编制，年度预算期限为每年的1月1日至12月31日。7预算编制程序7.1下达通知和要求财务部负责向各个单位下达年度预算编制的目标和具体要求。7.2编制报送各单位依据年度预算目标和耍求，结合木单位预算年度工作重点，编制详细的部门年度预算方案，于规定时间内报送财务部。7.1预算审核a）财务部将各单位上报的预算通知相关职能:部门，由各职能部门依据各单位年度工作计划，审核预算并捉岀意见；b）财务部与职能部门组织各预算编制单位，对

8、预算编制情况作进一步沟通、落实，在此基础上，预算编制单位完成正式的预算，报财务部；C）财务部依据各单位的预算，结合公司的经营情况，平衡新能源公司年度经费总预算，形成预算送审稿。7.4预算批准财务部将预算依照权限逐级报送新能源公司领导，由总经理批准。7.5下达执行总经理批准后，财务部将预算以文件形式下达各预算部门执行。8预算内容及编制要求8.1收入预算应依据预算的销售（或合同）数量和结算（或合同）单价测算。其中：a）科研费收入预算，由研究院依照项口编报；b）其他收入预算，由发生单位依据预计业务量和价格分项编报。8.2成本费用预算编制规定8.2.1人工成