第五章 营运资金管理(9)

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5、2.周转信贷协议含义需注意的问题银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。（1）有法律效应，银行必须满足企业不超过最高限额的借款；（2）贷款限额未使用的部分，企业需要支付承诺费。【教材例5-11】某企业与银行商定的周转信贷额度为5000万元，年度内实际使用了2800万元，承诺费率为0.5%，企业应向银行支付的承诺费为：信贷承诺费=（5000-2800）×0.5%=11（万元）。【例题34·单选题】2011年1月1日，某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，1月1日企业借入50万元，8月1日又借入30万元，年末企业偿还所有的借款本金，假设利率为每

6、年12%，年承诺费率为0.5%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（）万元。A.7.5B.7.6875C.7.6D.6.3325【答案】B【解析】50万181230万企业应支付利息=50×12%+30×12%×（5/12）=7.5（万元）企业应支付的承诺费=50×0.5%×（7/12）+20×0.5%×（5/12）=20×0.5%+30×0.5%×（7/12）=0.1875（万元）利息和承诺费合计=7.5+0.1875=7.6875（万元）。3.补偿性余额含义需注意的问题补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例计算的最低存款余额。补偿性余额提高了

7、借款的实际利率。（实际利率高于名义利率）通用公式：【教材例5-12】某企业向银行借款800万元，利率为6%，银行要求保留10%的补偿性余额，则企业实际可动用的贷款为720万元，该借款的实际利率为：【例题35·单选题】某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。（2009年）A.75B.72C.60D.50【答案】A【解析】因为借款金额=申请贷款的数额×（1-补偿性余额比率）60=申请贷款的数额×（1-20%）需要向银行申请的贷款数额=60/