第五章营运资金管理答案

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1、第五章营运资金管理一、单项选择题：1．企业在确定为了应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的因素是：CA．企业愿意承担风险的程度B．企业临时举债能力的强弱C．金融市场投资机会的多少D．企业对现金流量预测的可靠程度2．基本经济进货批量模式依据的假设不保括：DA．一定时期的进货总量可以准确预测B．存货进价稳定C．存货耗用或销售均衡D．允许缺货3．在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是：CA．商品周转次数B．应收账款周转次数C．证券变现次数D．应收票据变现次数4．信用的“5C”系统中，资本是指：AA．顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债

2、务的背景B．指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产C．指影响顾客付款能力的经济环境D．指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例5．某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元，每年增加相关费用10万元，该公司综合资金成本率为12%，则：AA．该公司应采用银行业务集中法B．该公司不应采用银行业务集中法C．难以确定D．不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法.6．某企业全年必要现金支付额500万元，其它稳定可靠的现金流入总额100万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款现保证

3、率为：AA．50%B．75%C．62.5%D．12.5%7．存货ABC分类控制法中对存活划分的最基本的分类标准为：AA．金额标准B．品种数量标准C．重量标准D．金额与数量标准8．企业目前信用条件“n/30”，赊销额为3600万，预计将信用期延长为“n/60”，赊销额将变为7200万，若该企业变动成本率为60%，资金成本率为10%。计算该企业维持赊销业务所需资金变化为：DA．增加3600万B．增加54万C．增加360万D．增加540万9．将存货分为商品产品成品、自制半成品、在产品、材料包装物、低值易消耗品，是：BA．按照存货的经济用途分类B．按照存货的

4、经济内容分类C．按照存货的存放地点分类D．按照存货的取得来源分类10．已知某种存货的全年需要量为7200个单位，假设生产周期为一年，存货的在途时间为5天，则该种存货的再订货点为：CA．20B．50C．100D．20011．已知某种存货的全年需要量为5400个单位，假设生产周期为一年，预计交货期内原材料的需求量为300个单位，则该存货的订货提前期为：C天A．36天B．15天C．20天D．54天12．企业为了满足交易动机而持有现金,所需考虑的主要因素是：AA．企业销售水平的高低B．企业临时举债能力的大小C．企业对待风险的态度YibinCityCitytr

5、acktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobjectD．金融市场投资机会的多少13．企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指：CA．企业帐户所记存款余额B．银行账户所记存款余额C．企业

6、帐户和银行账户所记存款余额之差D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差14．在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为：BA．0.7：0.2：0.1B．0.1：0.2：0.7C．0.5：0.3：0.2D．0.2：0.3：0.515．在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是：AA．持有现金的机会成本B．固定性转换成本C．现金短缺成本D．现金保管费用16．下列各项中，属于应收帐款机会成本的是：AA．应收帐款占用资金的应计利息B．客户资信调查费用C．坏帐损失D．收帐费用17．采用ABC法对存货进行控制时，

7、应当重点控制的是：BA．数量较多的存货B．占用资金较多的存货C．品种较多的存货D．库存时间较长的存货18．持有过量现金可能导致的不利后果是：BA．财务风险加大B．收益水平下降C．偿债能力下降D．资产流动性下降19．在企业应收帐款管理中，明确规定了信用期限，折扣期限和现金折扣率等内容的是：DA．客户资信程度B．收账政策C．信用等级D．信用条件20．下列各项中，属于现金支出管理方法的是：BA．银行业务集中法B．合理运用“浮游量”C．账龄分析法D．邮政信箱法21．假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收帐款平均收帐天数为45天，变动成本率为60%，资金

8、成本率为8%，一年按360天计。则应收帐款的机会成本为：DA．250万元B．200万元C．15万元D．12万