流动资产管理部分

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5、内）1．某企业计划年度商品产品销售收入为18000万元，流动资金平均占用额为3000万元。则该企业流动资金周转次数为（）。A．3次B．4次C．6次D．8次2．企业库存现金的限额一般以不超过（）零星开支的正常需要为限额。A．l～3天B．3~5天C．5~7天D．7~10天3．企业距离银行较远或交通不便的情况下，企业库存现金限额一般不得超过（）。A．3天B．5天C．7天D．10天4．在货币资金最佳持有量的存货模式中，不需要考虑的成本是（）。A．机会成本B．持有成本C．短缺成本D．转换成本5．当货币资金的持有成本

6、上升时，则货币资金的转换成本（）。A．上升B．下降C．不变D．既可能上升，也可能下降6．某企业采用商业信用方式进行销售，信用条件为“2/10，n/30”，客户中估计有60％在第10天付款，40％的客户在第30天付款，则该企业的应收账款的周转次数为（）。A．18天B．22天C．20次D．30次7．某企业采用商业信用方式进行销售，信用条件为“2/10，n/30”，客户中估计有60％在第10天付款，40％的客户在第30天付款，该企业的年销售额为7200万元。则该企业应收账款的平均余额为（）。A．180万元B．2

7、00万元C．320万元D．360万元8．核定企业应收账款成本时，不需要考虑的成本是（）。A．机会成本B．管理成本C．坏账成本D．转换成本9．信用标准是（）的重要内容。A．信用政策B．信用条件C．收账政策D．信用期限10．信用标准通常用（）来衡量。A．预计的坏账损失率B．应收账款周转率C．预计的未来收益率D．预期的未来收账费用11．某企业的某种原材料的年度采购总量为490000千克，采购一次所需要的采购费用为900元，单位材料的储存保管费用为8元，则该材料的最佳采购批量为（）千克。A．12000B．1000

8、0C．16000D．18000二、多项选择题（在各题的备选答案中，选出二至五个正确答案，将其序号字母填在括号内）1．企业流动资产的具体项目包括（）。A．预付账款B．预收账款C．待摊费用D．短期投资E．其他应收款2．国家规定的现金管理原则主要有（）。A．钱账分管，会计、出纳分开B．建立现金交接手续，坚持查库制度C．遵守规定的现金使用范围D．遵守库存现金限额E．严格现金存取手续，不得坐支现金3．在货币资金最佳持有量的存货模式中，货