流动资产管理习题

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1、流动资产管理一、填空题1、企业持有现金的动机主要有        动机、        动机、       动机。2、信用条件主要包括          、          和          等。3、流动资产按其流动性强弱可分为         和          。4、现金预算的方法包括         和          。5、信用政策包括          、          和          三方面内容。6、存货的总成本主要包括          、          和          三个方面。7、营运资本来源与运用之间

2、的配比关系主要有三种类型：          、          和          。8、评价客户资信程度的六个方面（6C）是          、          、         、          、         、          。一、二、选择题（包括单项选择和多项选择）1、在收支预算法下，现金预算主要包括（   ）。A.现金收入       B.现金支出.      C.现金余绌       D.现金融通2、现金折扣表示为“1/20、n/30”，其含义为（   ）。A.在20天内付款，可享受1/20的价格优惠B.在20天

3、内付款，可享受1%的价格优惠，信用期限30天C.在20天内付款，可享受20%的价格优惠D.在20天内付款，可享受1%的价格优惠，付款的最后期限为月底3、下列项目中不属于速动资产的有（）A.货币资金B.预付账款C.存货D.其他应收款4、关于存货ABC分类管理描述正确的有（）。A.A类存货金额大，数量多B.B类存货金额一般，品种数量相对较多C.C类存货金额小，数量少D.三类存货的金额比重大致为A:B:C=0.7：0.2：0.15、下列哪些项目是存货日增长费用的内容（）。A.存货资金占用费B.保管费、仓储损耗C.进货费用D.管理费用    三、判断并改错题

4、1、企业对未来现金流量的预期越准确，需要的预防性现金持有量就越少。（   ）2、由于现金是非盈利资产，因此现金持有量过多会影响整体资产的获利能力。（   ）3、经济采购批量，是指使存货的进货成本和储存成本均达到最低点的进货数量。（   ）4、一次性费用与存货储存期的长短无直接联系。（   ）四、名词解释最佳现金持有量；营运资本；应收账款账龄分析；信用条件；信用标准；存货ABC分类管理法。五、简答题1、如何进行现金内部控制？2、应收账款管理的目标是什么？六、计算分析题1、1、 某企业本月产品销售收入80000元，上期末应收账款余额4000元，预计本月收

5、回，本期末应收账款余额预计为6000元。本月其他业务收入（均为现金）9000元，其他业务支出（均为现金）4600元。本月产品销售的成本、费用、税金等现金支出67000元，购置固定资产支出70000元，期初货币资产余额为2100元,期末货币资金必要余额为2500元。要求：用收支预算法预计本月现金溢余或短缺的数额。2、2、 某企业上年现金需要量4000000元，预计今年需要量增加50%，假定年内收支状况稳定。每次买卖有价证券发生的固定费用为120元，证券市场平均利率10%。要求：试用存货模式确定最佳现金持有量、现金管理总成本及年内有价证券变卖次数。3、某

6、批发企业购进某商品1000件，单位购进成本为50元，售价为80元，均不含增值税，销售该商品的固定费用为10000元；销售税金及附加为3000元；该商品适用增值税率为17%。企业购货款为银行借款，年利息率为14.4%，存货月保管费为存货价值3‰。设企业的目标资金利润率为20%。要求：计算保本期及保利期。4、某企业年赊销额为600000元，当前收款政策和建议改变收款政策后的有关资料如下表所示： 当前的收款政策改变后的收款政策每年收款成本（元）应收账款平均收回天数（天）坏账损失占销售收入的比率900458%1200307%假定该企业收款政策的改变不会影响其

7、年赊销额，减少应收账款所节约的机会成本为应收账款减少额的20%，试问该企业是否应改变其收款政策？