练习题-流动资产管理[资本运营管理]

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1、单项选择题1-在一定时期的现金需求总量一定时，与现金持有量呈反方向变动的成本是：（）oA.管理成本B.机会成本C.短缺成本D.委托买卖佣金口2.某企业每年需耗用材料16000吨，该材料单位储存成本2元，平均每次进货费用40元。则该批材料的经济订货量为：（）oA.5000吨B.700吨C.800吨D.900吨3.某企业目前信用条件为F/3CF,赊销额为3600万。如果将信用期延长为60天，预计赊销额将增加到7200万元。若该企业变动成本率为60%,资本成本率为10%。则该企业应收账款占用资金的变化额是：（）oA.增加3600万B.增加54万C.增加360万D.增加540万4.现金作为一

2、种资产，它的：（）A.流动性强，盈利性也强B.流动性强，盈利性差C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性也差5.企业置存现金的原因，主要是为了）两足：（）收益性需要收益性需要投机性需要投机性需要A.B.C.D.交易性、交易性、交易性、预防性、预防性、投机性、预防性、收益性、6.对信用期限的叙述，正确的是（）oA.信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低7.在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）□A.收账费用B.坏账损失C.应收账款占用资金的应计利息A.对客户信用进行

3、调查的费用6.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）oA.坏账损失增加B.应收账款增加C.收账成本增加I）.平均收账期延长7.若某企业预测的年度赊销收入净额为900万元，应收账款周转期为30天，则该企业的应收账款平均余额为：（）A.75万元B.70万元C.40万元D.60万元8.采用成本分析模式确定现金最佳持有量旳，考虑的成本因素是：（）□A.管理成本、机会成本和短缺成本B.机会成本和转换成本C.机会成本、短缺成本和转换成本D.管理成本和转换成本9.企业8月8日采购商品时采用现金折扣政策，条件为“1/10,N/30在8月12日有能力付款，但直到8月18

4、日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的（）oA.力争现金流量同步B.推迟应付款的支付C.使用现金浮游量D.加速收款10.经济订货量指（）oA.订货成本最低的采购批量B.储存成本最低的采购批量C.缺货成本最低的采购批量D.存货总成本最低的采购批量11.为了满足未来现金流量的不确定性需要而持有现金的动机属于（）oA.交易动机B.投机动机C.预防动机D.投资动机12.通常情况下，企业持有现金的机会成本（）oA.与现金余额成反比B.与持有时间成反比C.是决策的无关成本I）.与现金余额成正比二.判断题1.在现金持有量的随机模式控制中，现金余额波动越大的企业，越需关注有价证券投资的流

5、动性。2.因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量旳，可以不考虑它的影响。3.从财务管理的角度看，顾客是否按期付款，并不构成应收账款的一项成本。4.延长信用期限，会增加企业的销售额；缩短信用期限，会减少企业的成本。因此企业必须认真确定适当的信用期限。5.因为应收账款的收账费用与坏账损失一般成反向变动的关系，所以在制定收账政策旳,就应该在增加的收账费用与所减少的坏账损失之间作出权衡。6.预防性现金需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及企业的借款能力有关。7.企业的应收账款按规定作为坏账损失处理后，企业与欠款人之间的债权债务关系因此而解除。8.—般

6、而言，应收账款的逾期旳间越长，收回的可能性就越小，即发生坏账的可能性就越大。9.由于现金的收益能力较差，企业不宜保留过多的现金。10.收账费用与坏账损失呈反向变动关系，收账费用发生得越多，坏账损失就越小，因此,企业应不断加大收账费用，以便将坏账损失降到最低。三.计算题1•公司目前应收账款信用政策为：对预期坏帐率低于10%的客户提供5/10,N/30的商业信用。公司边际贡献率30%,最低投资报酬率12%。目前信用政策下，年赊销额50万元，平均坏账损失率25%,享受现金折扣的客户占赊销额的32%。公司现拟放宽信用政策：对预期坏账率低于6%的客户提供8/10,N/45的商业信用。信用政策变

7、化后，年赊销额为78万元，平均坏账损失率17%,享受现金折扣的客户占赊销额的42%。要求：说明公司改变信用政策是否可行。2•某公司每年需用某种材料8000吨，每次订货成本400元，每件材料的年储存成本为40元，该种材料买价为1500元/吨。要求：(1)计算经济订货量；(2)若一次订货量在500吨以上可获得2%的折扣，在1000吨以上可获得3%的折扣，试判断公司的最优订货量。