流动资产【管理】部分

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1、流动资产管理一、单项选择题（在各题的备选答案中，选岀一个正确答案，将其序号字母填在括号内）1.某企业计划年度商品产品销售收入为18000万元，流动资金平均占用额为3000万元。则该企业流动资金周转次数为（）。A.3次B.4次C.6次D.8次2.企业库存现金的限额一般以不超过（）零星开支的正常需要为限额。A.1〜3天B.3~5天C.5~7天D.7〜10天3.企业距离银行较远或交通不便的情况下，企业库存现金限额一般不得超过（）。A.3天B.5天C.7天D.10X4.在货币资金最佳持有量的存货模式中，不需要考虑的成本是（）。

2、A.机会成本B.持有成本C•短缺成本D.转换成本5.当货币资金的持冇成本上升时，则货币资金的转换成本（）。A.上升B.下降C.不变D.既可能上升，也可能下降6.某企业采用商业信用方式进行销售，信用条件为“2/10,n/30”，客户中估计有60%在第10天付款，40%的客户在第30犬付款，则该企业的应收账款的周转次数为（）oA.18天B・22天C.2（）次D.3（）次7.某企业采用商业信用方式进行销售，信用条件为“2/10,n/30”，客户中佔计冇60%在笫10天付款，40%的客户在笫30天付款，该企业的年销售额为720

3、0万元。则该企业应收账款的平均余额为（）。D.36（）万元）。D.转换成本D.信用期限A.180万元B.20（）万元C.32（）万元8.核定企业应收账款成木时，不需要考虑的成木是（A.机会成本B.管理成本C.坏账成本9.信用标准是（）的重要内容。A.信用政策B.信用条件C•收账政策10.信用标准通常用（A.预计的坏账损失率C.预计的未来收益率）来衡量。B.应收账款周转率D.预期的未来收账费用11.某企业的某种原材料的年度釆购总量为490000千克，采购一次所需要的采购费用为900元，单位材料的储存保管费用为8元，贝U该

4、材料的最佳采购批量为（）千克。A.12000B.10000C.16000D.18000二、多项选择题（在各题的备选答案中，选出二至五个正确答案，将其序号字母填在括号内）1•企业流动资产的貝体项目包括（A.预付账款B.预收账款D.短期投资E.其他应收款2.国家规定的现金管理原则主要冇（A.钱账分管，会计、出纳分开C.遵守规定的现金使用范围）oC.待摊费用）oB.建立现金交接手续，坚持查库制度D.遵守库存现金限额E.严格现金存取手续，不得坐支现金3・在货币资金最佳持冇量的存货模式中，货币资金最佳持冇量是指（）。A.持何成本

5、最低时的持有量B.转换成本最低时的持有量C.持有成本和转换成本相等时的持有量D.持有成本和转换成本相加最低时的持有量E.货币资金的总成木最低时的持有量4.信用标准比较严格，就会使企业（）。A.增加企业的销售量B•减少企业的销售量C.增加管理成本减少坏账成本D.减少管理成本和坏账成本E.减少应收账款的机会成本5.下列各项目中，随着采购批量的增加而增加的有（）。A.采购次数B.储存量C.储存保管费用D.采购费用E.超过最佳采购批量后，储存保管费用与采购费用Z和三、判断题（在各题后面的括号内填人判断结果，正确的用“V”表示，

6、错误的用“X”表示）1.开户单位收入的现金必须于当口送存银行，冇关的现金支出，必须从银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得坐支现金。（）2.按照规定，各单位之间的一•切经济往來，除结算金额起点以下的零星开支以外，都必须进行转账结算。（）3.由于银行存款具有一定的利息收入，因而货币资金也是一种盈利资产。（）4.货币资金最佳持冇量的存货模式是以假设企业货币资金支出均衡、稳定为前提的。也就是说，如果企业货币资金支出不均衡或不稳定，则不可使用该模式。（）5.企业在催收应收账款时，一般说來，应从催收费用最小的方法开始

7、，逐渐增加费用。即从信函通知、电告催收、派员而谈直至诉诸法律。（）6.要搞好存货管理，必须做到管钱的人参加管物，管物的人参加管钱，把管钱与管物结合起來。（）四、业务计算题1.某企业预计在一个月内需要货币资金64000（）元，货币资金收支状况比较稳定，货币资金与冇价证券的每次转换成本为900元，冇价证券的年利率为8%o要求：（1）让算最佳货币资金持有量；（2）计算最低货币资金持有量总成本；（3）计算在最佳货币资金持有量情况F的持有成本和转换成本；（4）有价证券交易次数和交易间隔。2.某企业以往销售方式为现金交易，每年销售

8、120000件产品，每件产品单位售价为15元，产品的销伟利润率为20%。企业尚有40%的剩余生产能力，现考虑通过给客户一定的信用政策，以期达到扩大销售之目的。经过测试可知：如果信用期限为一个月，可以增加销售量25%,坏账损失率（坏账损失/年销售额）为0.25%,管理成本为2200元；如果信用期限为两个月，可以增加销作量32%,坏账