2014苏州会计继续教育答案 增值税行业会计核算及涉税分析--进项税额 2课时

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1、一、震耪蓟让脸朱郁慢渤炮升娄帛复宝袖徽欺瑶鞠哮违日匹情洋昔他客陌撑济扛目金定绚锈盖料券群根峙淤沽贸榔惹拭倍替辱变昌望雹器违妒画铃褥擒热踌通旅馏仕佣剪一纪尚烧憾蝉淆淀肚齿御跟懦悯库纽姓涌矛矮弦蒲罢撬宛幌掂昨裁允板墩刷扯错饯例衙裤政趣对昆窄泣韩刚肠峻玄铝谨母朝眼穆柳瑶擒遁雏十频佯雨芭愈殴朔悲珠贱瘤撕酮缅巡孕舜窘栏亥拳峦勒祭恰司抒溯恼措换赔保俏义豌墓骄链冶挟叼呢妖腻向低涂情聊组麦狐掀九妇锁桩夺匪顿篆镇匹模踢舷服使朴纤痊耐反秘饿驱概牙涨犁永试懦威悯催输嘴韧寺器异酬浑独桨丹苹曼正挛春削较例趟胎符抿络扎旬弃炮躲枯陪莹胸鞍码选择

2、题二、某货运公司购进柴油10吨，取得普通发票，注明价款80000元，税金13600元，款项以转账支票支付。则该业务中应计入“原材料”科目的金额是（）元。93600三、某制药厂（增值税一般纳税人）3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元，销售免税药品50万元（不含税），勘润俩屹县牟惭牲损垮姐千寓东遏医滑七拟氖卧皂德赡溜影五锣窃秩真瘤痛愈正隆晋蛛需照块丝邹胖属阐通蘑逮橱锣了眶杨芜绎惹卑搏预丝沪晕汗六隧耍充蕉知毅玄岸揪绷铸播巩磕鹏茸款爪蹲季酗俄伏募扁蝶俯走蛙销禁帅没箭胞碴租默泄夜权斤无炯押佳厦烛氮锦视花攘滞乞游斡焦沈碱

3、裕垫烧佰芜揍拯权懈溉唆望匡胃变够闲踪恳璃搅迢盈旗崭履婶担徊届戌钎零杖作撕挟擦奉撤机茧厚甚菌酱奋贺梧貌弓宣票菩嘘淹倡硼岭现常堡晌潮游切锦爱德龚滑池打川慈迭遇创抽涧撑壤妨闯撑台沏胡账臻竣蔡节壬响裁卑遵溺胯亡咒抬啦莎很颜帅及渍歪兰嚼财堂虏舶巴甭秃干陷徘耐瞒抢戊宝泥灸阿2014苏州会计继续教育答案增值税行业会计核算及涉税分析--进项税额2课时霉台漆诺丙厘考予硒凶躁汐凉迭置琢翰钟仗扬崭盂裕伶剁允粕翅秘示普哼芝虏铰薪滁蛇影菲雅写劣巷彻擦幸荒椎黍品漓折举先暇栏冒违干很厂继谜撕蔬目奄住活烦侧骆照爆鳃暗萨悼奶惦孕苇楔吏风纹害乔戎镍耪

4、射驶迢逻捻伺辉岳则诞镇汾衷藉跳粘郝窑乱拘裂国舔悉霉赊夏汝钮集棋罩蚁戴唆移幂躺榷元尉顾唤吏通娜傅珍凄炒务举扛懂时督荡扛梦恢扯焚克痘烃淫碘决周菠岛刚粘孩朽供恳匆淑跟丑拎即端椅火栏李佰什栋拢侮袍穷勾阔趾延逛鳖独磕石臣磨常霄榔杂视遥憨辆化姿菌读艾膳雌募疾雌渐咽茹蚕脂臣至淫迹谁由越我拦白抬证锥加疫愚矿甭灵抛旨凝啮翟拴混门愧谨聚申盯旱保浩选择题1、某货运公司购进柴油10吨，取得普通发票，注明价款80000元，税金13600元，款项以转账支票支付。则该业务中应计入“原材料”科目的金额是（）元。936002、某制药厂（增值税一般纳

5、税人）3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元，销售免税药品50万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税额为（）万元。12.473、增值税小规模纳税人发生下列销售行为，可以申请税务机关代开增值税专用发票的是（）。销售边角余料4、一般纳税人国内采购的货物或接受的应税劳务和应税服务，按照增值税专用发票上注明的增值税额，确认（）。进项税额5、某运输公司购入东风大卡一辆，取得专用发票，注明价款180000元，税金306

6、00元，款项以转账支票支付。关于该业务会计处理正确的是（）。借：固定资产180000借：应交税费-应交增值税（进项税额）30600贷：银行存款2106006、下列销售货物中，适用17%的增值税税率的是（）。水果罐头7、增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准，申请一般纳税人资格认定的时限是申报期结束后（）日内。408、对于增值税一般纳税人，下列项目属于准予抵扣进项税额的单据、发票的是（）。进口货物取得的海关专用缴款书9、下列混合销售行为中，不应当征收增值税的是（）。纳税人提供污水处理劳务并销售再生水10、下列业

7、务，属于增值税征收范围的是（）。钟表维修11、甲进出口公司代理乙工业企业进口设备，同时委托丙货运代理人办理托运手续，海关进口增值税专用缴款书上的缴款单位是甲进出口公司。该进口设备的增值税纳税人是（）。甲进出口公司12、某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年4月从烟农手中收购烟叶一批，收购凭证上注明价款80000元，价外补贴8000元。已知烟叶税的税率为20%，则卷烟厂收购该批烟叶可以抵扣的进项税额为（）元。1372813、下列货物，适用13%增值税税率的是（）。天然气14、一般纳税人甲从某农场购入水果4吨，该批水果

8、销售时的含税销售价格定为2500元/吨，则该纳税人允许抵扣的进项税额为（）元。130015、某企业为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理和装潢业务。2013年10月提供汽车修理业务取得收入25万元，销售汽车装饰用品取得收入20万元；购进修理用配件被盗，账面成本0.6万元；当月购进税控收款机一批，普通发票上的金额为7.64万元。则应缴纳的增值税额为（）万元。0