帆宇达 培训 财务管理《财务规划与管理》 (2)

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1、企业全面预算管理课程背景：财务是所有战略的执行结果，企业经营管理过程中，如何通过预算，化战略目标为行动？常言道：”凡事预则立，不预则废”。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。近年来，这种现代管理模式的理论方法和成功经验日益被我国企业所重视和接受，但在实际工作中，还存在着一些误区和盲区，比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等，使得这项工作达不到预期的效果。本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，

2、并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。课程收益：●系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制●提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法●掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合●通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评●将预算与公司战略紧密结合，化战略为行动课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业高管、各部

3、门负责人，以及相关管理人员课程方式：转变观念/持续改进/落地实施。课程采用讲师讲授+实战演练+小组决策+结果评析+经验分享相结合的授课方式课程大纲导引：如何化战略为行动？第一讲：从财务预算到全面战略预算一、全面预算管理概述1.从传统的财务预算到全面预算管理2.全面预算管理的基本理念3.全面预算管理的特点和作用4.全面预算管理的主要内容二、对全面预算管理的认识1.全面预算管理是一种资源战略2.以战略与目标引导资源的优化配置3.预算是实现组织目标的资源路径4.资源优化配置是管理层的法律责任案例分析：西南航空为何能保持43年的盈

4、利记录第二讲：全面预算：从业财分离到业财融合一、全面预算管理需要业财融合二、业财融合的难点在哪里？1.业务标准化1）独特的“双线”管控模式2）高效的“四化”管控体系3）“异常管理”的运作模式4）单位成本管理5）预算差异分析2.工具方法整合应用1）平衡计分卡的“平衡”艺术2）作业成本法（ABC）案例分析：丰田汽车公司3）作业管理（ABM）4）作业预算（ABB）3.发展共享服务4.财会人员与财会职能转型三、从单一绩效到综合绩效四、从边界管理到无边界管理案例分析：海尔集团的全面预算管理创新第三讲：全面预算编制操作指南一、全面预算

5、编制流程及前期准备1.预算编制的流程和逻辑2.预算编制指南的准备3.关键预算的编制方法4.经济波动对预算目标的影响二、全面预算编制操作指南1.收入预测方法及销售费用预算2.生产预算的编制要领3.采购预算的编制要领4.管理预算的编制要领5.资金预算的编制要领6.从需求分析开始的预算编制方法：零基预算7.预算编制成果三、预算编制的原则与弹性1.预算的原则性与灵活性2.静态预算/弹性预算/滚动预算第四讲：预算的有效执行一、如何保证预算有效执行1.预算执行的跟踪分析——费用控制2.预算管理中的风险控制3.风险识别机制4.风险评估方

6、式5.风险应对框架6.预算的考核管理和激励机制二、预算执行中常见问题1.预算执行中常见行为剖析2.公司预算管理的常见问题分析与借鉴实践环节：预算管理常用工具建议第五讲：预算的反馈与改进一、预算的反馈机制1.预算总结会议2.预算控制的反馈机制——成本分析与调整3.对预算执行的分析与调查4.如何建立有效的预算跟踪体系5.收入、成本费用预算的自动跟踪表格6.预算差异分析与责任回归二、预算改进措施1.改进预算2.超越预算课程总结与回顾1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑