帆宇达 培训 财务管理《公司风险管理与财务审计》

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1、公司风险管理与财务审计课程背景：十九大报告中指出，公司要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。公司要加强顶层设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻与升级，从而更加重了公司对风险识别与控制的负担，也降低了原有对风险管控的能力。作为公司企业的管理者也需要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低风险。公司在市场中运营而不受风

2、险的影响，就需要管理层管理者对风险有一定的了解与掌控，十九大报告的指引也是符合当下的经济形式与发展情况，党中央也是希望企业、公司能够升级自已的风险控制体系，从而能在经济的大潮中一帆向前。课程收益：通过学习，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。本课程通过学习解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：1.学习了解风险的种类与

3、识别2.根据风险的特点制定出有效的风险防控方法3.经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度4.掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力5.通过案例学习抓住要点明确目标，掌握有效的控制企业风险的方法课程时间：2天，12小时/天课程对象：中高层管理者课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：公司经营与风险一、公司目标与经营风险1.公司目标2.公司的环境3.风险与目标的关系1）公司风险概述2）公司风险的类型案例：巴林银行内控缺失案例案例：安然财务造假二、识别企业经营风险1.内控的范围1

4、）信息系统安全控制2）资金流管理控制3）资金与存货管理控制4）应收与销售管理控制5）应付与采购管理控制6）人资等管理控制2.控制的内容案例：惠普公司、标准企业内控3.常见风险1）效果性风险2）效率性风险3）资产性风险4）信息性风险5）遵循性风险6）无标准风险第二讲：管理风险的方法一、风险的管理1.风险管理的目的与概念2.风险管理的架构二、风险的管理的方法与标准1.规避风险2.分散风险3.控制风险4.转移风险5.分担风险6.接受第三讲：建立公司内控体系一、建立内控的流程1.管理控制的目的2.管理控制的要素3.风险管理信息系统1）内部风险因素与外

5、部风险因素2）针对风险可采用哪些风险对策3）固有风险可能性评级4）风险影响程度评估标准4.实施内控的步骤与流程二、公司的内控机制体系1.无死角的内部控制1）销售与收款的内控与审计2）采购与付款的内控与审计3）客户服务管理内控与审计4）库存与物流的内控与审计5）项目管理的内控与审计6）信息系统的内控与审计2.内审的应用1）培养自己的内部审计专员2）发挥专家的特长3）按需组合审计资源4）拓宽工作，岗位转换5）定期体检，预警风险第四讲：内部审计实务一、财务审计方法与技巧1.内审与独立审计的对比2.内审的标准3.内审的目标4.内审的重点范围5.内审的

6、方法1）问题求证法2）经验判断法3）资金跟踪法4）调查走访法5）分析复核法6）环境影响法7）抽样与详细法8）观察与计量法9）对比法6.审计报告案例：报告样本二、财务审计价值与分析1.财务审计问题2.财务审计的效益3.财务审计的管理风险4.财务审计的专业性三、财务审计方法、案例、实操1.公司内审的应用2.财务会计报表审计3.财务舞弊与报表风险案例：蓝田1）财务舞弊方法a粉饰经营业绩b粉饰财务状况2）报表造假方法a调整改变会计政策来调节利润b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润d利用重组并购等方式而增加净利润

7、案例：虚构业务3）财务报表审计方法a不良资产剔除法b关系交易剔除法c异常利润剔除法d现金流量分析法