帆宇达 培训 财务管理《国地税合并后税务风险防范与企业风险管理》

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1、国地税合并税务风险防范与企业风险管理课程背景：政府报告在关于国务院机构改革方案中指出改革国税地税征管体制。将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内的各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。两局的合并使企业经营信息在税务体系里共享，基于金税三期强大的数据管理体系，企业的经营涉税业务也变的越来越透明，原来的糊涂账糊涂税在新的背景与形式下无处生存。随着税务升级企业的涉税业务管理与风险防范，也被吹到了风口浪尖，也到了不得不重新认识与识别的关口。这一轮改革的范围与涉及深度还是需要企业重视与强身的，基于这个的

2、背景与现状，开发此课程，针对企业涉税业务的风险防范与管理。课程收益：通过学习国地税合并的背景与目的，对企业的影响与涉及的范围，使管理者掌握税务的基本常识与专业知识，学习对税务风险的防范方法，建立企业风险管理体系，从防范预警到规避与降低风险，能对企业的管理升级并提升企业价值。课程时间：1~2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、中高层管理者课程方式：讲师讲授、案例分析、实操练习等形式课程大纲第一讲：国地税合并的意义及对企业影响一、国地税合并都合并了什么？1.数据库管理信息共享，企业运营无秘密2.管理归口统一，一个窗口管理3.企业在管理上需要做出的调整与升级

3、4.企业在运营环节与商业模式上做改进与变革5.企业需要重新对市场、业务与风险做出评估二、企业在国地税的合并是中降负还是增压了？1.对企业减负的政策与范围2.如何应对增压的政策变革第二讲：国地税合并税收征管与稽查一、税收征管形势分析1.政策性导向指引2.大数据时代信息的透明案例：淘宝网、美团网等数据二、税务稽查形势分析1.税务稽查的重心与方向2.四流追踪的稽查组合三、新形式下企业的应对思考1.科技智能环境的影响2.资金流动的税负影响案例：财务机器人、机器代替人等企业案例第三讲：国地税合并税务应对方法一、与税务沟通的方式方法二、新环境下税务的稽查方法1.税款追缴的条件与方式2.银行账

4、户在新形式下是否安全1）多账户管理的资金流向2）集团公司账户管理对涉税的影响3）资金流与业务流票流不统一的风险3.个人账户资金流向的风险第四讲：国地税合并后涉税业务风险防范一、收入类业务的涉税风险1.收入确认原则案例解析：预收、分期、赊销等案例2.两税差异的税负风险处理1）增值税、所得税收入确认影响2）营改增业务的涉税处理3.视同销售、赠送的涉税处理案例：A公司销售案例解析4.何为价外费用，如何涉税5.销售、促销环节的涉税风险6.手续费等涉税的处理案例：合同、租赁、担保、扣利等业务的案例涉税二、抵扣类业务的涉税风险1.可以抵扣的原则2.差旅费用合理扣除3.车辆、通讯、交通等补贴的

5、涉税扣除4.会议费的合规性问题5.三费的扣除标准与风险6.涉外佣金的风险控制案例：以A公司为例解析涉税事项的处理三、人力资源管理的涉税风险1.员工福利的涉税问题2.用工关系的涉税风险3.集团用工的涉税风险4.何为“合理的工资薪金”5.个税改革对企业的影响6.社何代征引起的涉税风险四、融资环节的涉税风险1.非金融机构的借款涉税风险2.委贷业务的涉税风险3.资金集中管理模式的涉税风险五、股权变动的涉税风险1.税总稽查165号对股权的指导意见2.对赌协议的涉税问题3.增资业务的涉税风险4.个人转让股权的风险防范第五讲：企业风险管理一、企业风险与管理1.风险管理的目的与架构2.风险管理的

6、方法与标准二、从财务报表入手，防范税务风险1.报表管理的核心功能2.报表分析的方法3.销售方式对税负的影响4.财务报表分析指标对税的影响三、认识涉税风险的来源1.解读金税三期的含义2.金税三期与财务报表的预警3.税务预警与稽查的方向4.费用不配比所带来的风险四、税务稽查1.税务稽查的方法2.稽查的对象与内容3.稽查的周期4.税务稽查及应对5.财务需要关注的风险与处理方法6.税务稽查的诱因有哪些7.税务稽查中的应对8.税务稽查的流程与重点五、企业的风险防范1.建立涉税风险管理机构2.明确机构权属关系3.建立部门涉税业务流程制度4．编制涉税业务地图5.设立涉税雷达预警6.建立安全防范

7、保护圈7.建立应急保护流程