帆宇达 培训 财务管理《银行客户经理财务报表分析课程》

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1、银行客户经理财务报表分析课程课程背景：“安然事件”及2008年金融危机的爆发时，唤醒了人们对财务风险等风险领域的警觉意识。财务危机、金融创新危机相继成为热点问题。加上我国经济增速的放缓，使得银行业所面临的长期以来忽略掉的系统风险开始呈现。部分外向型产业开始不同程度出现问题，海外订单萎缩，外贸利润空间空前压缩，部分商品内销乏力，我国产品和区域经济面临前所未有的挑战。此外，我国金融创新步伐明显加快，利率市场化进程全面提速，民营资本开始进入银行领域，互联网金融全面冲击传统金融行业。粗放型信贷发展模式使得伴随着银行

2、资产规模扩张而来的系统风险，尤其是财务风险日益严重，信贷风险评估与控制也因此显得尤为重要。面对新的信贷业务环境变化，传统的信贷管理与风险控制框架体系急需变革，全面提升银行业信贷管理的科学化水平和从业人员素质。而企业财务报表分析是信贷管理中重要决策依据，分析企业财务报表对于评定企业的信用等级、企业授信、贷前调查、贷后检查监督和防范信贷风险具有极为重要的意义。客户经理必须成为一名优秀的财务报表分析专家。 本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让

3、学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析课程对象：银行行长、信贷客户经理及风险管理人员课程时间：2天，6小时/天课程大纲第一讲：信贷财务分析基础1.了解企业会计循环及记账方法2.客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制3.企业会计信息质量要求及会计计量方法4.财务报表分析在信贷管理的意义5.财务报表阅读与

4、分析的基本方法6.财务报表分析框架7.企业财务报表体系的构成8.企业经济活动在三大报表中的体现方式9.企业三大报表之间的关系第二讲：资产负债表分析在信贷管理中的运用1.资产负债表的结构及内容2.资产类项目的审核重点3.资产结构及资产质量对信贷影响4.应收账款、存货在信贷管理中的分析要点5.负债类项目的审核重点6.经营性负债在信贷管理中的分析要点7.金融性负债在信贷管理中的分析要点8.权益类项目的审核重点9.表外项目在信贷管理中分析重点10.营运资本分析在信贷决策中的运用11.永久性流动资产及波动性流动资产分

5、析与流动资金贷款决策运用12.借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算资产负债表案例分析第三讲：利润表分析在贷管理中的运用1.利润表的整体分析2.利润表关键项目分析——利润来源及去向分析3.资产盈利能力分析1）主营收入与主营成本增长是否匹配2）三大期间费用是否过度增长，反映公司经营管理和财务管理水平3）非常损益发生额巨大，主营业务盈利能力不足4）公司营业利润下降，公司缺乏盈利增长点4.利润表构成类型的总体分析5.利润表构成类型具体分析6.三项期间费用及其比率分析7.营业利润及营业利润率分析8.利润表质

6、量评估1）如何分析企业的利润2）对企业的利润进行真实还原3）利润与现金流量的关系9.财务预警指标体系分析——企业利润恶化的征兆利润表案例分析第四讲：现金流量分析在信贷管理中的运用1.现金流量表结构分析2.各项目内容分析方法1）经营活动现金流量分析，企业还贷现金主要来源2）投资活动现金流量分析，投资规模与发展前景3）筹资活动现金流量分析，企业融资能力4）比较分析现金流量表与利润表对比分析5）现金流量对资产负债表相关指标的对比分析3.不同生命周期三大现金流量的表现4.现金流量与贷款五级分类重点分析5.现金净流量

7、构成形态分析，判断企业未来变动趋势和健康状况6.现金净流量与盈利能力综合分析7.现金流量对贷款企业类型分析8.现金流量偿债能力分析9.企业再投资能力分析10.企业经营现金流的关键驱动因素分析11.自由现金流分析现金流量表案例分析第五讲：信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制，以验证企业财务报表的真实性1.直接法编制现金流量表编制实务分析2.利用利润表及资产负债表的数据简接法编制现金流量表实务分析第六讲：信贷财务报表的统合分析1.企业盈利能力分析2.企业偿债能力分析3.企业资金周转效率分析4.短期债务偿还的可能

8、性分析5.长期债务偿还的可能性分析6.偿还债务现实性分析7.杜邦财务分析运用8.财务报表分析与授信评估第七讲：如何分析企业关联交易信息1.关联交易的形式与手法2.关联方的识别方法第八讲：如何识别虚假财务报表1.企业财务报表粉饰的类型2.企业财务报表粉饰的手段3.虚假财务报表的识别方法