商业银行资本管理(I)

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1、第二章商业银行资本管理§1商业银行资本的构成§2商业银行资本充足度§3商业银行资本管理§4我国商业银行资本现状分析§1商业银行资本的构成一、商业银行资本金的一般性解释商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金。它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本，即所有者权益资本或产权资本。二、商业银行资本金的构成1.关于《巴塞尔协议》及其核心内容核心内容：一是统一了银行资本的定义和构成；二是把资本衡量和风险资产相联系，对资本充足性如何测定作出具体规定。2.《巴塞尔协议》关于商业银行资本构成的规定一是

2、一级资本（Tier1Capital）（核心资本）二是二级资本（Tier2Capital）（附属资本）核心资本－股本包括：普通股、非累积优先股－公开储备包括：股票发行溢价（资本盈余：CapitalSurplus）未分配利润（留存盈余：UndividedSurplus）法定公积金（盈余公积）附属资本－非公开储备－资产重估储备－普通准备金－混合资本工具－长期附属债务例1美国某投保商业银行资本构成（30/06/20××）表2-1单位：10亿美元资本形式金额占全部资本的比例长期债务资本：次级票据和债券114.811.4产权

3、资本：普通股（面值）31.43.1优先股（面值）7.10.7资本公积513.551.0留存盈余及资本准备金340.333.8产权资本总额892.388.6长期债务和产权资本总额1007.1100.0总资本/总资产11.5资本形式金额占全部资本的比例股本24.132.37资本公积38.952.25盈余公积6.58.7其中：公益金1.8未分配利润5.06.67股东权益合计74.3100例2国内某商业银行资本构成（12/31/20××）　表2-2单位：亿元三、商业银行资本的功能1.保护功能2.管理功能3.营业功能§2

4、商业银行资本充足度一、资本充足度的涵义1.资本数量充足(表2-3)2.资本结构合理《新巴塞尔资本协议》（2004）：核心资本至少应占全部资本的50％，其余为附属资本例3资本充足与银行面临风险的比较表2-3A、B两银行资产负债表　　单位：亿元资产负债和资本现金和应付款40活期存款70短期政府债券60储蓄存款40长期政府债券60定期存款90贷款80可转让存单20资本20合计240合计240资产负债和资本现金和应付款30活期存款170短期政府债券15储蓄存款6长期政府债券40定期存款6贷款155可转让存单28资本30合

5、计240合计240二、资本充足度的测定（一）《新巴塞尔资本协议》的规定一级资本（核心资本）与风险加权资产的比率，即核心资本充足率不得低于4％；全部资本与风险加权资产的比率，即总资本充足率不得低于8％。二级资本（附属资本）不得超过一级资本的100％。（二）资本充足率的计算核心(总)资本充足率＝核心(全部)资本/风险加权资产总额×100%1.《巴塞尔资本协议》（1988）风险加权资产总额=表内风险资产+表外风险资产+衍生工具风险资产Note：表内风险资产＝∑表内资产×风险权重表外（衍生工具）风险资产＝∑表外（衍生工具

6、）资产×信用换算系数×表内相同性质资产的风险权重2.《巴塞尔新资本协议》（2004）风险加权资产总额＝信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求+12.5×操作风险资本要求（三）信用风险加权资产的计量1.标准法2.内部评级法（IRB）（1）IRB如何确定监管资本要求A、划分资产，形成不同的风险敞口分类。B、基于对风险因子的内部估计值，分别确定对于各类风险敞口的非预期损失的资本要求1001501005020未评级低于BB-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-其他公司（包括保险公司）2015050202020

7、方法2（短期）150150100505020方法2（长期）1001501001005020方法1银行和证券机构10015010050200主权评级未评级低于B-BB+～B-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-对应的风险加权比率（%）评级对象表2-4标准法关于银行主要资产的风险权重2.内部评级法（IRB）（续）（2）四个风险因子违约概率（PD）违约损失率（LGD）风险敞口（EAD）期限（M）（3）两类IRB：初级法和高级法初级法：主要根据监管机构的评级高级法：由商业银行自身进行评级2.内部评级法（IRB）（续

8、）（4）初级IRB法中风险因子的确定A违约概率（PD）的测算古典违约分析Altman模型决策树模型CreditMetrics模型KMV模型KMPG风险中性定价模型死亡率模型宏观迁移模型违约过滤器模型2.内部评级法（IRB）（续）（4）初级IRB法中风险因子的确定B违约损失率（LGD）的测算初级IRB法：基准LGD（高级IRB法：建立LGD模型）C风险敞口（EAD）的测算D