《商业银行资本》PPT课件(I)

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1、商业银行经营管理学第三章商业银行资本第一节商业银行的资本构成第二节资本充足性第三节关于《巴塞尔协议》第四节商业银行资本的筹集第五节我国商业银行资本金制度案例3：商业银行资本结构分析与充足度管理学习目标掌握商业银行资本概念、构成了解商业银行资本充足性的规定了解商业银行资本管理方法了解《巴塞尔协议》的主要内容，并能运用有关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性进行计算参考文献《商业银行管理》《商业银行资本金制度》《商业银行经营状况分析与评价》《巴塞尔协议》《西方商业银行最新发展趋势》第一节商业银行的资本构

2、成资本定义：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。第一节商业银行的资本构成一、股本：普通股和优先股（一）普通股普通股是一种股权证书。构成银行资本的核心。（二）优先股优先股是一种享有优先偿还权利的股票，他有股票和债券的共同点。第一节商业银行的资本构成二、赢余（一）资本盈余外源资本和内源资本。由外源资本形成的盈余称为资本盈余。（二）留存赢余由内源资本形成的盈余称为留存盈余。第一节商业银行的资本构成三、债务资本：资本票据和资本性债券（一）资本票据（capitalnotes）（二）资本性债券(bon

3、ds)四、其他来源：储备金资本准备金、贷款和证券损失准备金《巴塞尔协议》关于资本构成核心资本：实收资本和公开储备附属资本：未公开储备、资产重估准备、贷款损失准备、长期次级债务以风险为基础的资本充足率资本充足率=总资本/加权风险资产≥8%核心资本充足率=核心资本/加权风险资产≥4%我国商业银行的资本构成核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润附属资本：贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备金、五年以上的长期债券扣除：在其他银行中的投资、已在非银行金融机构中的投资、已对工商企业的参股投资、对非自用

4、不动产的投资、呆账损失尚未冲减部分四大国有银行的资本金构成（2002年单位:亿元）巴塞尔协议银行项目工行农行中行建行合计（占比）核实收资本实收资本1607.301292.531421.00851.155171.97(67.36%)心资本公积12.8231.83622.48221.211188.47资公开储备盈余公积147.68(15.48%)本未分配利润10.7536.05105.650附非公开储备属重估储备1317.51资普通准备金准备金126.98238.10680.54271.89(17.16%

5、)本混合资本工具次级长期债务资本债券资本合计1905.531598.502829.671344.257677.95第二节资本充足性一、银行资本的用途1、银行存在的先决条件，银行开展经营的基础——资本是启动资金也是发展基金；2、满足监管部门的监管需要和信用评级部门的信用需要；3、抵御风险的保证，是非预期风险的缓冲器；4、树立公众信心，提高银行声誉；5、保证存款者利益的基础。第二节资本充足性二、银行资本充足性及其意义（一）资本数量的充足性不同方面对此有不同看法：监管当局，银行家，债权人。（二）资本结构的合

6、理性基本结构。融资的方式选择，决定了资本的成本结构与经营风险。资本充足的经济学分析资本充足是指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险时不致破产。微观：最佳资本需要量是增加资本所引起的边际收益（MRC）与其边际成本（MCC）相等的资本数量。MRCMCCC（资本量）0MRCMCC单个银行最佳资本量确定的经济分析示意图第二节资本充足性三、资本充足性的测定：测定指标和测定方法（一）测定指标1、资本与存款比率2、资本与总资产比率3、资本与风险资产比率（二）测定方法1、分类比率法2、综合分析法

7、第三节关于《巴塞尔协议》《巴塞尔协议》的通过《巴塞尔协议》的主要内容《巴塞尔协议》的缺陷巴塞尔新资本协议的主要内容《巴塞尔协议》的通过及其主要内容《巴塞尔协议》的通过◆1988年7月，“十国集团”发起在巴塞尔正式通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。◆该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。◆制定该协议的基本目的有两个：①鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；②逐步消除当时国际银行业不公平竞

8、争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。《巴塞尔协议》的主要内容①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%以上，附属资本不应超过资本总额的50%。②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。④过渡期及实施安排。