商业银行经营管理第04章商业银行现金资产管理

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1、第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理1第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、商业银行现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：2银行现金资产库存现金：该行金库中的现钞（纸币）和硬币托收中的现金：商业银行向其他银行收取的票据款项，产生于商业银行为客户办理票据支付清算的过程中。在中央银行的存款：包括法定存款准备金和超额准备金

2、。存放同业的存款：是为便利同业之间的票据清算和代理收付，以及委托代理银行提供服务，而存在同业的存款。3二、现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。基本原则：1、适度存量控制原则：确保流动性与盈利性的统一2、适时流量调节原则（为满足适度存量进行的及时动态调整）3、安全性原则：防止意外，确保现金安全4三、现金资产管理的作用1、保持清偿力的需要2、保持流动性的需要：保证手头有足够的可用资金，或通过借款或出售资产等方式迅速获得所需资金。3、同业清算及同业支付

3、的需要4、满足法定存款准备金的需要5第二节存款准备金的管理一、存款准备金存款准备金是商业银行在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。6二、满足法定存款准备金的要求1．法定准备金的计算（1）滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度

4、相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。7具体做法：根据银行两周前为开始日的7天为计算基期，根据7天的平均存款余额，按照法定存款准备金率计算本周该行在中央银行的法定存款准备金额。案例：某银行在8月2日（周四）至8日（周三）非交易性存款平均余额为50000万元，按照9%的存款准备金率，该行在8月16日（周四）到22日（周三）这一周中应保持的准备金余额为4500万元。8（2）同步准备金计算法同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交

5、易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。9具体做法：确定两周为一个计算期，计算14天中交易性账户的存款余额，根据法定存款准备金率确定今后14天的法定存款准备金饿。案例：某银行在8月2日（周四）至15日（周三）交易性存款平均余额为30000万元，按照9%的存款准备金率，该行在8月16日（周四）到29日（周三）这一周中应保持的准备金余额为2700万元。102、法定准备金头寸的管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。银行法定存款准备金管理需要提

6、前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则补足，若多余则调减以增加收益．11三、超额准备金的管理１．影响超额准备金需要量的因素（1）存款波动：避免存款大量流出时采用出售证券、催收贷款、向中央银行借款等增加成本减少收益的做法补充资金。（2）贷款的发放与收回：在本行或他行开户的客户在动用贷款时会对本行准备金产生不同的影响。（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）12补充材料：库存现金的日常管理影响库存现金的因素1、现金收

7、支规律。一般而言，对公出纳业务上午大量支出现金，下午大量收入现金；如果是回笼行处，下午收进的现金一般大于上午付出的；投放行处正相反。2、营业网点的多少。网点越多，铺地现金需求量越大3、后勤保障条件。越好则需要的先尽量越少。4、与中央银行发行库的距离，交通条件及发行库的规定有关。5、商业银行内部管理情况。13第三节商业银行的现金资产与流动性需求银行的流动性需求及其种类短期流动性需求短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。长期流动性需求长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的

8、经济发展所决定。14周期流动性需求周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的