北汽新能源财务报告管理办法

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1、北汽新能源管理制度★财务报告管理办法BJEV.04.01.16.1-20152015年4月29日发布━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━北京新能源汽车股份有限公司财务报告管理办法BJEV.04.01.16.1-20151.目的为了规范北京新能源汽车股份有限公司（以下简称新能源公司）财务报告管理，保证财务报告的真实、完整，满足财务对外信息披露及法人财务报告管理的需要，特制定本制度。2.适用范围本办法适用于新能源公司本部及其设立的全资子公司、控股子公司和其他所属单位（以下简称所属单位）。3.术语本制

2、度所称的财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括财务报表、财务报表附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。4.引用文件《北京汽车工业控股有限责任公司财务会计报告报送管理办法-14京汽集政财字【2013】280号》《北汽新能源会计核算管理办法》5.职责5.1财务管理部5.1.1公司财务报告的归口管理部门，行使新能源公司法人财务报告管理职责；5.1.2负责公司所属单位财务报告的搜集、分类、汇总、合并以及财务报告信息的分析、规范、检查、考核；5.1.3负责公

3、司对外披露的财务报告信息的编制。5.2子公司财务部5.2.1本单位财务报告的归口管理部门，负责本单位财务报告的管理。5.2.2负责按本规定要求上报各类财务报告、解释相关财务事项。6.管理内容和规定6.1财务报告报送的内容财务报告报送内容包括：年报、月报、快报及其他根据公司管理需要要求上报的财务报告。6.1.1年报主要包括：（1）会计报表主附表；（2）财务情况表；（3）会计报表附注；（4）财务决算专项说明；（5）财务情况说明书。2/7财务报告管理办法BJEV.04.01.16.1-20156.1.2月报分为主表、附表和往

4、来表，主表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等以及财务分析报告，附表包括科目发生额及余额表、工业中间投入计算表、产品销售情况表等，往来表包括内部往来明细表、内部交易统计表、内部现金流量明细表、往来账户对账调节表。6.1.3快报主要包括：企业财务快报、固定资产投资指标表、主要经营指标表等，要求按照国资委要求的格式报送，并报送快报财务分析报告。6.1.4其他根据公司管理需要，要求上报的财务报告以管理办法或专项通知要求为准。6.2财务报告填报要求6.2.1编制年报前，应当全面清查结算款项、存货、投资、固定资

5、产、在建工程等资产、负债。编制月报前，应清查重要客户的结算款项、主要的库存商品和原材料等资产、负债项目。6.2.2在财产清查、债权债务确认的基础上，下属单位应根据结账日的要求及时结账，编制有关的财务报告。需要编制合并财务报表的单位，应督促子企业及时提供会计报表和相关资料，并按照会计准则要求编制合并报表。6.2.1各单位编制财务报表，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行编制。不得违反本制度和国家统一的会计制度规定，随意改变财务报表的编

6、制基础、编制依据、编制原则和方法。单位负责人、财务负责人、会计机构负责人对财务报表的真实性、完整性负责。6.2.2财务报表之间、财务报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致；财务报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。如果不同会计年度财务报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度财务报告中加以说明。如果发生对外报送的财务报表有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存报表外，应同时通知接受财务报表的单位更正，错误较多的，应当重新编制。6.2.3公司财务报表的金额单位为人民币元，快报的金额单位为人民币万元

7、。6.2.4附注编写要求：（1）信息揭示充分、系统、完整，防止造成会计资料的误导和误解。（2）会计报表附注按照《企业财务会计报告条例》和《企业会计准则》的规定对报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。3/7财务报告管理办法BJEV.04.01.16.1-2015（3）坚持重要性原则，对不同信息选择不同的披露方式，对重要信息资料详细、充分地披露，一般事项简略说明。判断重要性的标准，主要看会计信息与报表使用者经济决策相关程度的大小。（4）确保附注资料真实可靠。做到来源真实可靠；信息产生程序科学合理，信息表述恰当清晰

8、。（5）针对重大事项（包括承诺事项、担保事项、资产负债表日后事项、非货币性交易等），应说明其存在和金额，如果没有需要说明的重大事项，也应予以注明没有重大事项。6.3财务报告的审查批准要求6.3.1财务报告编制完毕后，需依次经报表编制人员、会计主管人员、会计机构负责人、财务负责人、单位负责人审查后报出。6.3.2年度财务报告需要经过