[专题]内部控制体系运行管理办法

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1、内部控制体系运行管理办法（试行）中铁XX局内部控制体系运行管理办法（试行）笫一章总则笫一条为了加强対公司内部控制体系的运行管理，根据局的相关要求并结合公司实际，特制定本办法。第二条本办法所称内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制工作有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的tl常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。所属各单位耍按照

2、公司内部控制体系的相关第四条公司各部门、要求开展各项工作，并及时反馈信息，确保内部控制体系的有效运行和持续改进。组织机构及管理管理职责第二章组织机构及管理职责监第五条公司董事会负责内部控制体系的建立健全和冇效实施。事会对董事会建立少实施内部控制情况进行监督。（由公司内控审计监察部第六条公司董事会审计委员会负责审查具体负责）、监轉企业内部控制体系的冇效实施，开展内部控制的白我评价，协调审计单位对公司内部控制实施情况的审计及其他相关事宜。2由公司总经理任组长，分管内控、第七条公司设立内控领导小组，审计、财务工作的公司领导任副组长，企业发展部、内控审计监

3、察部、财务部、董监办、公司办、人资部、市场开发部、工程部、技开部、安质部、合同部、机电部、物资部、法律事务部、宣传部、组织部、工会办、团委、行管部、社管部、试验检测中心等部门负责人任组员。领导小组负责组织领导内部控制体系的FI常运行，定期听取内控工作进展情况报告，对内控体系运行屮的重要事项进行决策。由公司总会计师第八条公司内控领导小组下设内控评价工作组，任组长，内控审计监察部部长任副组长，组员由内控审计监察部、财务部、企业发展部等相关部门业务管理人员组成，内控评价工作组负责全公司内控体系运行的专项监督与评价工作。主要笫九条局企业发展部是内部控制体系

4、运行的归口管理部门，职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善；（二）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审；（三）负责组织公司层面重人、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》；（四）负责组织内部控制相关知识培训；（五）负责指导监督内部控制体系的建立和完善。第十条公司内控审计监察部是内部控制体系评价的归口管理部门。主要职责是：（一）负责组织实施内部控制体系评价,负责内部控制评价方案的制定；3（二）负责开展内部控制专项监督检查工作；（三）负责拟定年度内部控制体系评价方案，内部控制评价记录

5、、实施证据等相关资料的收集汇总；（四）负责组织编写《中铁XX局内部控制自我评价报告》。第十一条公司机关各部门、第十一各分公司是内部控制体系运行的执行机构，主要职责是：（一）在tl常经营管理活动中，负责职责范围内的管理制度、业务流程的执行，并提出改进意见和建议；（二）结合各项业务活动和监督检查工作，开展内部控制休系的H常监督检查；（三）负责职责范围内的业务流程及相关制度执行情况的自我监督与评价；（四）协助参与公司内部控制评价，提供评价所需证据资料；（五）负责职责范围内缺陷确认，并按期完成整改及监督整改；（六）负责编写职责范围内《内部控制自我评价报告》

6、。第十二第十二条公司各部门、分公司、项目部要确定具体的内控工作负责人，明确管理职责，开展内部控制体系运行管理工作。第三章日常维护第十三条内部控制体系的口常维护是从内部控制体系的设计和运行两方面，不断改进和完善内部控制体系文件、各项管理制度以及改进控制活动的过程。第十四第十四条当发生下列事项时，应修改和完善内部控制体系文件：4（一）国家法律法规、行业从业规定、监管部门、股份公司和局要求等发牛变化；（二）《企业内部控制基本规范》《配套指引》发生变化；、（三）公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化：（四）内部控制监督评价以及外部

7、监督发现存在缺陷；（五）公司董事会、监事会和经理层提出要求；（六）机关各部门在口常管理活动中发现问题；（七）发牛:内部控制重大失控事件；（A）其他。第十五条公司各部门发现需耍增加新的业务流程或某项管理制度和业务流程存在缺陷时，应及时提出改进完善意见和建议，并记录整理，同时提交局金业发展部重新发布。第十六第十六条局企业发展部负责《内控手册》的修改完善,各归口部门负责管理制度和业务流程的修改、增加并交企业发展部汇总，企业发展部应及时将修改完善后的内控体系文件发布实施。监督与评价的原则、依据、笫四章监督与评价的原则、依据、内容和方法第十七第十七条内部控制

8、体系监督是指对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检杳的过程。第十八条第「八内部控制体系评价是指从整体上对内部控制