内控体系运行管理办法 内部控制体系运行管理办法.doc

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1、.专业整理.关于发布《中铁XX局内部控制体系运行管理办法》的通知公司属各单位、机关各部室：《中铁XX局集团有限责任公司内部控制体系文件》已于2011年XX月XX日起发布实施，为规范公司内部控制体系的运行管理、监督、评价等相关工作，明确各部门、各单位的工作职责和工作内容，特制定了《中铁XX局内部控制体系运行管理办法（试行）》，并已经公司董事会审议通过，现予以发布实施，请公司机关各部门、公司属各单位按照《中铁XX局内部控制体系运行管理办法（试行）》的规定做好各项工作，确保公司内部控制体系的有效实施。二Ｏ一一年XX月

2、XX日主题词：企业管理发布内控体系管理办法通知抄送：审计部、公司董事会、监事会、存档。中铁XX局公司办公室2011年XX月XX日印发.学习帮手..专业整理.中铁XX局内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中铁XX局（以下简称公司）内部控制体系的运行管理，根据局的相关要求并结合公司实际，特制定本办法。第二条本办法所称内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制工作有效运行的组织结构、管理制度和业务流

3、程等。第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。第四条公司各部门、所属各单位要按照公司内部控制体系的相关要求开展各项工作，并及时反馈信息，确保内部控制体系的有效运行和持续改进。第二章组织机构及管理职责第五条公司董事会负责内部控制体系的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督。第六条公司董事会审计委员会负责审查（由公司内控审计监察部具体负责）、监督企业内部控制体系的有效实施

4、，开展内部控制的自我评价，协调审计单位对公司内部控制实施情况的审计及其他相关事宜。.学习帮手..专业整理.第七条公司设立内控领导小组，由公司总经理任组长，分管内控、审计、财务工作的公司领导任副组长，企业发展部、内控审计监察部、财务部、董监办、公司办、人资部、市场开发部、工程部、技开部、安质部、合同部、机电部、物资部、法律事务部、宣传部、组织部、工会办、团委、行管部、社管部、试验检测中心等部门负责人任组员。领导小组负责组织领导内部控制体系的日常运行，定期听取内控工作进展情况报告，对内控体系运行中的重要事项进行决策

5、。第八条公司内控领导小组下设内控评价工作组，由公司总会计师任组长，内控审计监察部部长任副组长，组员由内控审计监察部、财务部、企业发展部等相关部门业务管理人员组成，内控评价工作组负责全公司内控体系运行的专项监督与评价工作。第九条局企业发展部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善；（二）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审；（三）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》；（四）负责组织内部

6、控制相关知识培训；（五）负责指导监督内部控制体系的建立和完善。第十条公司内控审计监察部是内部控制体系评价的归口管理部门。主要职责是：（一）负责组织实施内部控制体系评价，负责内部控制评价方案的制定；.学习帮手..专业整理.（二）负责开展内部控制专项监督检查工作；（三）负责拟定年度内部控制体系评价方案，内部控制评价记录、实施证据等相关资料的收集汇总；（四）负责组织编写《中铁XX局内部控制自我评价报告》。第十一条公司机关各部门、各分公司是内部控制体系运行的执行机构，主要职责是：（一）在日常经营管理活动中，负责职责范围

7、内的管理制度、业务流程的执行，并提出改进意见和建议；（二）结合各项业务活动和监督检查工作，开展内部控制体系的日常监督检查；（三）负责职责范围内的业务流程及相关制度执行情况的自我监督与评价；（四）协助参与公司内部控制评价，提供评价所需证据资料；（五）负责职责范围内缺陷确认，并按期完成整改及监督整改；（六）负责编写职责范围内《内部控制自我评价报告》。第十二条公司各部门、分公司、项目部要确定具体的内控工作负责人，明确管理职责，开展内部控制体系运行管理工作。第三章日常维护第十三条内部控制体系的日常维护是从内部控制体系的

8、设计和运行两方面，不断改进和完善内部控制体系文件、各项管理制度以及改进控制活动的过程。第十四条当发生下列事项时，应修改和完善内部控制体系文件：.学习帮手..专业整理.（一）国家法律法规、行业从业规定、监管部门、股份公司和局要求等发生变化；（二）《企业内部控制基本规范》、《配套指引》发生变化；（三）公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化；（四）内部控制监督评价以