股权结构、内部控制与企业社会责任

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1、——曲斋與鍵乂聲ＳＯＵＴＨＷＥＳＴＥＲＮＵＮＩＶＥＲＷＴＹＯＦＦＩＮＡＮＣＥＡＮＤＥＣＯＮＯＭＩＣＳ）硕±学位论文ＭＡＳＴＥ民’ＳＤＩＳＳＥＲＴＡＴＩＯＮ股权结构、内部控制与企业社会责任Ｏｗｎｅ：ｒｓｈｉｐＳｔｒｕｃｔｕｒｅ，ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌａｎｄＣｏｒｐｏｒａｔｅＳｏｃｉａｌＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ学位申请人钟定责指导教师尹志超高虫学学科专业金学位类别经济学股权结构、内部控制与企业社会责任

2、ＯｗｎｅｒｓｈｉｐＳｔｒｕｃｔｕｒｅ，ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌａｎｄＣｏｒｐｏｒａｔｅＳｏｃｉａｌＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ学位申请人钟定贵ｉ学号２１３０２０２０４１０７ｊ学科专业金融学ｊ研究方向国际金畐虫ｊ指导教师：尹志超教授定稿时间２０１６年３月Ｊ西南肋经大学学位论文原创性及知巧产权声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。除文中己经注明引用的内容外，本论文

3、不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个，人和集体，均己在文中明确方式标明因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。本人同意在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西南财经大学。本人完全了解西南财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权西南财经大学可将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印、缩印、数字化或其他复制手段保存

4、和汇编本学位论文。本学位论文属于１、□保密，在年解密后适用本授权书。２、口不保密特此声明。学位申请人：若争定炭■心【心年５月每日摘贾摘要油荒、电荒、雾靈、ＰＭ２．５成为近些年的热词凸思出我国正面临着日益严峻的能源压力和环境形势。这是我国长期坚持粗放型经济发展方式累积的恶性后果，也与我国企业重经济利益、轻社会责任的现实密不可分。企业行为的负外部性导致企业与利益相关者之间的矛盾冲突不断激化，利益相关者开始逐步对企业的社会责任行为施加约束。如何

5、强化企业的社会责任意识，提高企业的社会责任履行水平成为学者和公众共同关注的焦点。国内外众多学者对企业社会责任问题展开了深入研究，并取得了丰硕的，研究的焦点主要集中在企业社会责任的性质研究成果、作用机制及其经济后果，而对企业社会责任的驱动因素展开的研究相对较少，从产权结构、内部治理角度着手研究企业社会责任问题的文献则更为罕见。现有对股权结构、一些值得商棺之处内部控制对企业社会责任的影响的研究存在。首先，国内一外学者的研究未能得出较为致的结论，有些学者基于不同的研究视角得出

6、了不同甚至截然相反的结论。其次，对相关文献进行的简单梳理表明，在考察股权集中度，、股权制衡度与企业社会责任之间的关系时绝大多数学者都假定它们之间存在简单的线性关系，而忽略了它们之间可能存在的非线性关系。本文在总结前人研究成果，深入探讨了股、借鉴前人研究经验的基础上权结构、内部控制对我国上市公司企业社会责任履行水平的影响。特别地，从理论分析出发，实证检验了股权集中度、股权制衡度与企业社会责任之间存在的非线性关系。一文章框架结构方面，本文共设置了六个章节对相关问题展开了

7、深入细一致的研究。各章框架结构和具体内容安排如下：第章为绪论，主要介绍了本文的选题背景及研究意义，在提出我国企业社会责任问题研究的现实背景１股权结构、内部控制与企业社会贵任的基础上，阐明了加强对企业化会责任影响因素的研巧具有的重要理论及现实意义；随后，笔者提出了本文的研究思路，并对文章的脉络结构进行了简单梳理；然后，笔者介绍了本文所使用的研巧方法，在研究过程中，本文先后运用了文献研究法、定性分析与定量分析相结合的方法和实证分析法对本文的硏究问题展开了分析。最后，

8、笔者指出了文章可能存在的创新点和不足之处。第二章为文献综述。本章对国内外学者对企业社会责任影响因素展开的研究进行了系统的梳理和总结，并在此基础上对相关文献进行简单述评，为本文对研巧方法的改进提供充分的理论依据。第Ｈ章为概念界定及相关理论。本章首先对本文的解释变量和被解释变量进行了简单的概念界定，鉴于相关指标的精确量化是横頁在国内外学者面前的一大难题，本文对国内外学者在相关研究中广泛采用的度量方法进行了总结。国内外学者普遍把利益相、关者理论社