z公司内部控制研究

《z公司内部控制研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、首都经济贸易大学专业硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：Z公司内部控制研究院系：专业：学号：22011040283指导教师：待磊完成日期：2Q!!生!月lIIIIIMqIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIlUIY2316560独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《z公司内部控制研究》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教

2、育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)作者签名：盛垫导师签名：盔建丕日期：旦年上月三日首都经济贸易大学专业硕士学位论文《Z公司内部控制研究》摘要自从美国萨班斯法案、COSO报告发布后，企业内部控制的建立和健全一度在全球范围内成为热点问题，

3、我国的不少企业也开始探索着对内部控制进行改革。之后，我国的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》相继发布，形成了以基本规范为基础，应用、评价、审计三个指引相结合的规范模式，为中国企业内部控制的实践发展指明了方向。但是，就目前的情况来看，还不容乐观，国内不少企业的会计信息质量以及内部控制的现状等仍令人担忧，还有待进一步的改进和完善。本文拟以国内内部控制比较完善的某大型能源公司——Z公司为案例，分析其内部控制的现状、优点、存在的问题并提出完善的建议，以期对大型企业的内部控制制度设计、全面风险

4、管理等能具有一定的借鉴意义。首先，对内部控制的国内外研究现状进行了分析，以此作为本文写作的理论基础。其次，介绍了案例分析对象——Z公司的一般情况，例如经营范围、业务流程、组织结构等，为之后的案例分析提供背景和基础。再次，详细介绍了Z公司的内部控制制度，并与基本规范及其配套指引、国内其他两家大型企业的内部控制相比较，分析出Z公司内部控制的优缺点。最后，对Z公司的内部控制提出改进建议，并对国内其他大型企业内部控制的建立和健全得出启示。关键词内部控制内控手册全面风险管理首都经济贸易大学专业硕士学位论文《z

5、公司内部控制研究》AbstractSincethereleaseoftheAmericanSarbanes—OxleyActandCOSOreport，itbecomesahotissuetoestablishandimproveinternalcontrolofenterprisesonaglobalscale．ManyChineseenterprisesalsohadbeguntoexplorethereformofinternalcontr01．Someyearslater,theChines

6、eenterpriseintemalcontrolbasicstandardsandrelatedguidelineswerereleased．Onthebasisofthisbasicspecification,thecombinedformationofapplication，evaluationandauditguidelinesforChina'sinternalcontrolpracticehasbeenestablished．However，thecurrentsituationisno

7、toptimistic．Theaccountinginformationqualityofmanydomesticenterprisesaswellasthestatusofinternalcontrolremainstobefurtherimprovedandperfected．Thisarticleintendstoanalysetheinternalcontrolofalargeenergycompany—ZCorporation’Sandfindtheadvantages，problemsa

8、ndproposalsofitsintemalcontr01．It’Shopedthattheseanalysiscanhaveacertainreferentialsignificancetotheinternalcontrolsystemdesigningandcomprehensiveriskmanagementforlargeenterprises．Firstly,thereistheanalysisoftheresearchstatusofinternalc