qj公司内部控制研究

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1、分类号Ｆ２３Ｇ：密级；１０１４２ＵＤＣ：单仿化妈；巧保是寺火驾硕壬学位论文．？－．ＱＪ公司内部控制研究戀学号．２０１３７０２作者ｒ赵晨晨学位类别；会计硕丈—论文类型；专题研究２０１６年２月２７日．＇？．■■？＇．＇＇＇－：＊—：沈阳工业大学硕士学位论文QJ公司内部控制研究ResearchonInternalControlofQJCompany作者：赵晨晨单位：管理学院指导教师：刘英男教授单位：沈阳工业大学协助指导教师：赵海高

2、级会计师单位：辽宁千一生物技术有限公司单位：论文答辩日期：2016年2月27日学位授予单位：沈阳工业大学？姻ｔ谎囑本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写的研巧成果，也不包含为获得沈阳工业大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。签名＝日期；关于学位论文使用授权齡说明本学位论文作者和指导教师完全了解沈阳工业

3、大学有关保留、使用学位论文的规定；，即学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权沈阳王业大学可Ｗ将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流，可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。（保密的论文在解密后应麵此规定）签名；卷导师签名：日期：若７摘要内部控制，是企业管理的重要组成部分，是企业各项管理工作的基础，是企业能够正常进行经营活动和持续健康发展的保证。内部控制的有效运用，有利于企业管理目标的实现，有利于财务报告质量的提高，有利于

4、企业经营风险的防范，有利于违法乱纪行为的减少。同时，内部控制的实施可以改善企业的生产经营活动，提高企业的经营效益。然而，怎样建立和完善企业的内部控制体系，已成为企业发展的当务之急。本文以QJ公司为研究对象，依照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引对内部控制提出的具体要求，结合QJ公司实际情况，分析QJ公司内控现状及内控存在的问题，并系统阐述内控问题的成因。进而提出QJ公司内部控制具体改进措施。论文首先回顾了国内外的有关研究成果。其次，论述内部控制理论的概念，内部控制的要素，内部控制的目标，内部控制的原则，内部控制的方法，内部控制

5、的局限性等内容。然后介绍QJ公司的基本情况，经营现状。从控制环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督等方面介绍QJ公司的内控现状，分析QJ公司内控存在的问题，并就内控问题成因进行论述。最后提出重视内部控制环境，加强风险预警与防范，健全控制活动，打造信息沟通平台，完善监督体系的改进建议。通过对QJ公司内部控制的研究，得出应重点加强对QJ公司的预算管理，完善QJ公司的采购管理，加强QJ公司的销售管理，强化QJ公司的存货管理，加强QJ公司的应收账款等关键环节控制的结论。关键词：内部控制，控制活动，改进措施IAbstractIntern

6、alcontrolisanimportantpartofenterprisemanagement.Internalcontrolisthebasisoftheenterprisemanagement.Internalcontroliscarriedouttoensurethenormaloperationofbusinessactivitiesandsustaineddevelopment.Theeffectiveuseofinternalcontrolisconducivetotherealizationofenterprisema

7、nagement,theimprovementoffinancialreportingquality,thepreventationofthebusinessriskandreduceabuses.Atthesametime,theimplementationofinternalcontrolcanimprovetheoperationofenterprisesactivities,enhancetheoperatingefficiencyofenterprises.However,howtoestablishandperfectth

8、einternalcontrolsystem,ithasbecomeatopprioritytoenterprise.ThisthesistakingQJcompanyinternalcontrolastheresear