s股份有限公司内部控制体系优化研究

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1、谨以此论文献给中国海洋大学的老师墨丝丝壹堕坌圄囱部控制馇丕垡丝塑窒l㈣㈣0979帆Y241S股份有限公司内部控制体系优化研究答篓罴j匹指导教师签字：厶、艘(羞答辩委员会成员签字：骂丛型芝一—胁如釜一一习薤盔二颦洚弛墨篮俭直腿坌司内赶控剑缕丕垡丝塑窒独创声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得(注!如逡直墓丝壶墓挂别直明的!奎拦亘窒2或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明

2、确的说明并表示谢意。学位论文作者签名蛳签字日期：沏>年f／月谚日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，并同意以下事项：l、学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。2、学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权清华大学“中国学术期刊(光盘版)电子杂志社”用于出版和编入CNKI《中国知识资源总库》，授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者

3、签名：寻两碑导师签字：玉、拟签字日期洌>年，f月>)／日签字日期：切>年f／月渺日摘要内部控制制度是衡量现代企业管理的重要标志，企业内控最高境界是实现自我控制、自我管理。企业有了良好的机制、体制，才能在竞争激烈的市场竞争环境下得以生存发展。在当前竞争日益激烈的市场环境中，企业面临的各种风险呈现出复杂性和多样性的特点。作为企业管理的一种重要手段，内部控制在控制和防范企业的经营风险和财务风险过程中起着重要的作用，是保证企业正常经营活动以及实现可持续发展的重要力量，内部控制的建立健全成为企业生产经营成败的关键。近年来，我国的国民经济持续增长，但是企业面临的风险并没有下降，证券

4、市场中的会计信息失真现象也没有得到明显的好转，会计失真事件、企业经营失败案例层出不穷，这些都反映出了部分企业的内部控制薄弱，现阶段，建立健全企业的内部控制制度成为迫在眉睫的事情。中小企业是中国重要的经济组成部分，具有很大的活力和发展潜力，是构建社会主义和谐社会，实现可持续发展的重要力量，然而我国中小企业发展历史较短，经验比较欠缺，许多企业都处在管理方法高度匮乏的阶段，加强内部控制体系的完善建设，从而促使他们健康、良性的成长。本文通过对S股份有限公司内部控制现存的问题进行完善和优化。得出，对于在发展阶段的中小企业来说，内部控制体系的完善是十分重要的。通过完善企业内部控制系

5、统，企业的各项经济业务活动，能够得到很好的控制以及有效管理。完善内部控制系统所付出的成本较之内控失效企业所损失的经济价值相比要小的多。因此，改进内部控制系统对于S股份有限公司是可行的。具体而言，本文从内部控制的各个方面结合S股份有限公司的实际情况提出了一些适合S股份有限公司内部控制存在的薄弱点进行优化完善的建议。并得出了结论，即通过完善企业内部控制系统，企业的各项经济业务活动，能够得到很好的控制以及有效管理。关键词：内部控制完善优化系统AbstractInternalcontrolsystemisameasureofmodementerprisemanagementan

6、importantsignofenterpriseinternalcontrolhigheststateistorealizeselfcontrolandselfmanagement．Enterpriseshaveagoodmechanism，system，caninthefiercecompetitioninthemarketcompetitionenvironmenttosurvivalanddevelopment．Smallandmedium-sizedenterpriseisChina'simportanteconomicpart，havealotofvigor

7、anddevelopmentpotential，istobuildasocialistharmonioussociety,realizingthesustainabledevelopmentimportantforce，howeverourcountrysmallandmedium-sizedenterprisedevelopmenthistoryisshort，theexperienceisshortof,manyenterprisesareinmanagementmethodslackofheightofthestage，tostre