商业银行经营学第四章现金资产业务

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1、第四章现金资产业务现金资产的构成和作用资金头寸的计算与预测现金资产的管理第四章现金资产业务第一节现金资产的构成和作用现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。1.库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。经营原则就是保持适度的规模。2.在中央银行存款指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。法定存款准备金是按照法定比率向央行缴存的存款准备金。超额准备金指在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。3.存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存

2、款。存放同业存款主要是为了便于同业之间的票据清算以及代理收付等往来业务。4.在途资金也称托收中的现金或托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的作用保持清偿力保持流动性第四章现金资产业务第二节资金头寸的计算与预测资金头寸及其构成资金头寸：指商业银行能够运用的资金。包括：时点头寸：指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸：指银行在某一时期的可用资金。基础头寸及其构成基础头寸：指商业银行的库存现金与在央行的超额准备金之和。可用头寸及其构成可用头寸：指商业银行可以动用的全部可用资金（扣除了法定准备金以后的所有现金资产），包括基础

3、头寸和银行存放在同业的存款。包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。一般称之为支付准备金（备付金）。二是可贷头寸。指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行资金的适度流动性。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。积极的流动性风险管理要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。因素法商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。在一定时期

4、内，商业银行所需资金头寸量：资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预计存款增量1.存款的预测第一类：一定会提取的存款，这类存款因为有契约，所以无需预测，如到期不能自动转存的定期存款和金融债券；第二类：可能会提取的存款，这类存款有可能提取，但又不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自动转存的存款等；第三类：随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二、三类，称为易变性存款。银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款周转金的需要量决策提供重要依据。2.贷款的预测在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的变

5、化作出预测。资金结构法通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（1）存款按其被提取的可能性分为第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。第二类：脆弱性货币负债（易损负债），指大额存款和非存款负债帐户。这部分资金在近期内有可能被客户提取，银行必须保留有足够的流动性资金。第三类：稳定性货币负债（稳定负债），指被提取的可能性很小的那部分资金，可为银行较长期、比较稳定地利用，被称为核心存款或核心负债。对这部分资金，银行只需保留少量的流动性资金。（2）对不同类别的负债按照一定比例提取

6、流动性准备金对不同类别负债提取流动性准备金的比例通常需要根据历史经验进行判断。假设某银行根据过去长期的经验得出对游资负债的提取比例为90%，对易损负债提取的比例为30%，对核心负债提取的比例为8%。由此可以计算出不同类型的负债需要提取的流动性准备金，求和后可以得出所有负债要求的流动性准备金数额。计算公式如下：所有负债的流动性准备金＝90%×（游资负债－法定准备金）＋30%×（易损负债－法定准备金）＋8%×（稳定负债－法定准备金）（3）新增贷款的流动性准备计算根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：

7、银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求例：某银行通过资金结构法计算的需要提取的流动性准备金，其中法定准备金提取比例假设为10%。流动性准备金提取示例单位：百万元帐户帐户余额应交存款准备金（＝帐户余额×10%）扣除准备金后的帐户余额流动性准备金比率提取流动性准备游资负债747.466.690%59.94易损负债6065430％16.2稳定负债280282528%20.16新增贷款45100%45流动性准备金合计141.3银行的流动性需求＝90%（74-7.4）+30%（60-6）＋8%（280-28）＋100%×45%＝141.3（百万元）（

8、4）流动性预测的概率调整假设某银行估计未来一周内面临的最坏情况是流动性出现3亿元负缺口，这种情况发生的概率为